【最新消息】中美两国宣布签署审计监管合作协议，该协议将允许美国监管机构对中国大陆和香港的审计机构进行检查和调查，包括检查上市公司

【最新消息】中美两国宣布签署审计监管合作协议，该协议将允许美国监管机构对中国大陆和香港的审计机构进行检查和调查，包括检查上市公司的审计底稿。 中国证监会和美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）分别确认了该协议的签署。 该协议的签署可能避免很多中国公司从美国证券交易所退市。

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问题。会谈的目标是避免既有企业摘牌、恢复新上市通道；双方尚未就推进上述检查工作达成结论性协议。 证监会副主席方星海4月21日在博鳌说，双方谈判团队隔一周视频一次，逐步将细节落地，很有信心未来达成协议，让PCAOB合情合理合法地检查会计所，相信不确定性很快就会移除。知情人士此前介绍，中国政府已作好接受部分掌握敏感数据的国有及民营企业自美退市的准备。 截至3月31日，共有261家中国企业在美上市，包括8家央企；总市值达1.4万亿美元。 （彭博社）

知情人士对彭博说，出于对敏感数据外泄的忧虑，中央网信办已指令滴滴制定从纽交所退市的计划，并等待国家批准。如此史无前例的要求或将重

知情人士对彭博说，出于对敏感数据外泄的忧虑，中央网信办已指令滴滴制定从纽交所退市的计划，并等待国家批准。如此史无前例的要求或将重新引发对北京对科技企业政策意图的恐惧。 知情人士说，备选方案包括直接私有化，或是先在港上市然后从美国退市。如果是前者，则回购价格不低于最初的IPO发行价14美元，否则恐引发诉讼或抵制；如果是后者，则在港发行价大概会低于目前8.11美元的市价。 该人士说，有关决定仍在继续酝酿，网信办也可能收回成命。滴滴和中央网信办都未回复置评请求。 （彭博社）

中国政府准备最早在今年年中给予美国监管机构对纽约上市的大部分中国公司审计底稿的全部访问权限，为防止世界最大的两个经济体进一步脱钩

中国政府准备最早在今年年中给予美国监管机构对纽约上市的大部分中国公司审计底稿的全部访问权限，为防止世界最大的两个经济体进一步脱钩做出少有的让步。 据因讨论非公开事宜而不愿具名的知情人士透露，中国证监会和其他监管机构正在起草框架方案，将允许在纽约上市的200多家中国公司中的大部分保住上市地位。不过，他们表示，政府准备接受部分握有敏感数据的国有企业和民营企业退市。 知情人士称，框架方案预计将澄清哪些数据会触发国家安全顾虑。其中一位人士表示，监管机构正在讨论阿里巴巴等处理消费者信息的公司是否会自动归于这一类。这位人士补充说，处理大量此类信息不一定会让一家公司成为安全顾虑。 如果方案得以推进，那将标志着北京方面态度不同寻常的逆转，可能会结束数十年来的争端。随着争端升级，美国将2024年设为不合规企业从纽约证交所和纳斯达克退市的最后期限。此次妥协还将表明，在中国经济面临众多挑战之际，中国愿意在国家安全顾虑和投资者与企业的需求之间做出平衡。 在美上市中国股票在美国盘前交易中上涨，阿里巴巴涨5.8%，京东涨4%，拼多多涨7.9%，滴滴涨幅超过18%。由于对审计争端、监管整顿和经济成长的担忧，那斯达克金龙中国指数今年一季度录得2008年以来最差季度表现。 知情人士称，细节仍在讨论之中，还有可能进行调整，而且需要最高领导层的认可。一位人士表示，中国监管机构希望能与美方在夏季前后达成协议。 不过，中国证监会对于达成协议的可能性一直表现得比美方更为乐观。美国证券交易委员会（SEC）主席根斯勒本周打消了有关美中即将达成协议的猜测，表明只有完全遵守美国的审计检查要求才能继续在美国市场交易。 根斯勒在接受采访时说，如果想保护财务文件，中国只需将公司移到非美交易所上市。他还指出，美国法律关注的是不合规的国家，而不是个别公司。 中国证监会没有立即回复置评请求。 美国要求所有上市公司的审计情况必须接受美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的检查。华盛顿和北京就这项法律要求已经争执了二十年。这个问题在川普政府末期升级，当时国会通过了一项立法，要求将拒不遵守的外国公司摘牌。这项法律对总部设在中国大陆和香港的公司尤其构成威胁，因为北京以国家安全顾虑为由拒绝给予公司审计底稿的访问权限。 中国政府过去几年提出了一些建议，允许美国进行一些审计审查，但美国坚持认为，美国检查人员必须能够进入外国会计师事务所，要求获得所有在美国上市公司的审计底稿。 根据美国政府的一份报告，截至2021年5月，中国有200多家公司以美国存托股票（ADR）的形式在美国上市，总市值为2.1万亿美元，其中包括8家全国性国有企业。过去一年，那斯达克金龙中国指数下跌超过50%。 SEC上个月末公布了可能面临摘牌公司的“临时名单”。虽然市场对此早有心理准备，但这份名单还是引起了在美上市中概股的大跌。新近加入名单的公司包括百度、富途控股、Nocera、爱奇艺和凯信远达医药。除非监管机构之间达成协议，否则预计所有这200多家公司最终都会进入名单。 一位知情人士说，框架草案还将涉及离岸上市审批流程，包括所谓可变利益实体（VIE）结构的监管规定。 中国去年12月公布了管理该国公司赴海外股票发行的全面性规定，这是滴滴在纽约引发争议的上市后，北京在收紧企业海外上市监管方面迈出的最大步伐之一。这些规定给海外首次公开募股（IPO）的前景带来了更多的不确定性。过去20年，海外IPO几乎没有受到任何控制，为美国投资银行带来了丰厚的利润。 （彭博社）

随着紧张局势加剧，美国重新启动对中国企业的审计检查

随着紧张局势加剧，美国重新启动对中国企业的审计检查 随着世界两大经济体之间的紧张局势加剧，美国审计官员最近几周开始对在纽约上市的中国公司进行新一轮检查。 知情人士透露，上市公司会计监督委员会上个月派出一个团队前往香港，审查在美国上市的一些最受瞩目的中国股票的 2022 年审计报告。 此次检查的中国企业约有十几家，包括腾讯音乐娱乐集团、滴滴出行等。上述人士表示，还有网易公司。他们补充说，这比去年第三季度首轮的批次还要大。 这次检查是去年签署的一项具有里程碑意义的协议的一部分，正值世界两个超级大国在从人工智能到芯片制造的技术领域针锋相对的贸易战升级之际。美国财政部长珍妮特·耶伦本周访问中国，寻求经济共同点和开放的沟通渠道。 面临最新一轮客户检查的实体包括普华永道会计师事务所、安永会计师事务所和德勤会计师事务所的中国分部。知情人士称，每家公司都挑选了三到四个上市客户。毕马威会计师事务所(KPMG LLP)的中国分行去年与普华永道香港分行一起接受了检查。 来源：

前八个月中国退市企业数量已接近去年全年

前八个月中国退市企业数量已接近去年全年 中国A股企业今年迎来退市潮，统计数据显示，今年前八个月退市企业的数量已接近去年全年退市企业的数量。 据观察者网引述东方财富数据初步统计显示，截至星期一（9月4日），今年退市企业已达44家，数量逼近去年全年的46家。2020年和2021年退市企业均为19家。 针对退市原因，今年退市的44家企业中，有20家退市的原因为“连续20个交易日的每日股票收盘价均低于1元（人民币，下同，约0.19新元）”，占比最高。这20家交易类强制退市企业，在退市时股价最高的是海航投资，股价为0.85元/股。最低的是粤泰股份，股价为0.37元/股。 此外，今年因“最近两个会计年度的财务报告被出具否定意见或者无法表示意见”而退市的企业有11家，因“被*ST（上市公司股票被实施退市风险警示）后首个会计年度被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告”而退市的企业有两家；还有两家企业因涉及欺诈发行而退市。 北京大学经济学院教授吕随启说，中国官方实行注册制后，市场压力和外部监督力度同时加大，保荐机构、其他中介机构、发行人、投资者相互制约强化，而谋求上市的公司良莠不齐，市场优胜劣汰成为必然。“这种情况是正常反应，以后可能成为常态。” 中国今年2月全面实行股票发行注册制，主要内容包括精简优化发行上市条件、完善审核注册程序、完善上市公司重大资产重组制度、强化监管执法和投资者保护等。这一制度旨在提高上市公司质量和提振投资者信心。 作为注册制“有进有出”的配套措施，沪深交易所已于2021年优化退市规则，新规整体较之前严格，此后退市企业数明显上升。