上市公司在披露财报前期“临阵换所”行为，引发相关部门关注。*ST三盛4月2日发布公告，因未经董事会、股东大会审议解聘年审会计师事

上市公司在披露财报前期“临阵换所”行为，引发相关部门关注。*ST三盛4月2日发布公告，因未经董事会、股东大会审议解聘年审会计师事务所等，北京证监局对公司及相关人员出具责令改正行政监管措施决定，公司及相关当事人同日收到深交所监管函。年报披露季，相关部门强化“换所”监管，重点关注“临时换所”“频繁换所”“大所换小所”等异常情形，并对多家异常“换所”的公司及年审机构进行约谈、发函。专家认为，相关部门对“突击异常换所”的情况接力出击，追责力度持续加大，制度设计愈加完善，推动审计生态持续优化。（中证报）

上市券商做优做强劲头足 行业生态持续优化更需 “紧箍咒”

上市券商做优做强劲头足行业生态持续优化更需“紧箍咒”“当前正是严监管进行时！大浪淘沙，相信严监管之下的券业将迎来更加稳健且长足的发展。”从业近八年的某券商人士日前记者表示。新“国九条”颁布后，多部门关于发展经济、优化资本市场的政策持续推出。证监会近日发布了关于修订《关于加强上市证券公司监管的规定》的决定，本次修订突出目标导向和问题导向，明确要求上市证券公司努力回归本源、做优做强，切实担负起引领行业高质量发展的“领头羊”和“排头兵”作用。记者获悉，上市券商对践行“回归本源、做优做强”劲头十足：一方面通过持续提升投行、资产管理、投研、投教等业务能力，更好服务实体经济；另一方面，坚持底线思维，严防业务风险，自觉压实“看门人”职责。业内人士表示，预计未来上市券商在公司治理、合规经营等方面受到的监管将更为严格，但这有利于持续优化行业生态，对提升服务实体经济能力大有裨益。（中国证券报）

上市公司年报审计进行时 监管重点提示 “换所” 风险

上市公司年报审计进行时监管重点提示“换所”风险近日，记者从中介机构人士处获悉，上交所向业内下发了新一期《上海证券交易所会计监管动态》，将近期的监管情况进行通报。目前，随着上市公司年报披露即将迎来高峰期，年报审计工作也步入了关键阶段，年报审计风险及异常情况成为交易所的关注焦点。针对上市公司临时更换会计师事务所、频繁更换会计师事务所、“大所换小所”等异常情形，上交所在通报中给予了重点关注。(证券时报)

上交所：加大信息披露和股价异常的联动监管

上交所：加大信息披露和股价异常的联动监管2024年2月19日至2024年2月23日，上交所公司监管部门共发送监管工作函5份；通过事中事后监管，要求上市公司披露补充、更正类公告5份。针对信息披露违规行为，采取书面警示2单、纪律处分措施6单。同时，加大信息披露和股价异常的联动监管，针对公司披露敏感信息或股价发生明显异常的，提请启动内幕交易、异常交易核查61单。此外，今日有媒体报道显示，ST贵人工作人员就公司立案发表无事实根据的不当言论，涉嫌误导投资者。对此，上交所已第一时间向公司和相关责任人员作出书面警示，并将根据后续核查情况严肃处理。

消息：中美监管机构在审计监管合作问题方面努力寻求解决方案

消息：中美监管机构在审计监管合作问题方面努力寻求解决方案消息人士透露，中美双方监管机构在审计监管合作问题方面，正在相向而行，努力寻求解决问题的方案。中国《中国证券报》今天（27日）报道，针对中美审计监管合作问题，一位接近监管部门的业内人士说：“中美双方监管机构都充分知悉对方关切，正在相向而行，努力寻求解决问题的方案，以尽快实现有效、可持续的合作。这符合两国资本市场和全球投资者的最大利益。”部分中概股公司和投资机构今天也参加了中国证监会举行的一场视频交流，会议主要听取了市场人士对中概股情况的意见。据报道，关于中美审计监管合作进展，证监会方面并未透露与美国监管机构谈判的细节，但说双方都展示了解决问题的积极意愿和务实态度，近段时间持续进行高效、坦率和专业的磋商。报道也引述受访会计师称，最近几个月中美双方监管机构的良好互动有望打破审计监管合作的长期僵局，相信双方监管部门有能力从专业角度尽快达成合作安排。发布：2022年3月27日5:30PM

【美国审计监督机构：将加大对审计人员涉及加密货币交易的监督力度】

【美国审计监督机构：将加大对审计人员涉及加密货币交易的监督力度】美国审计监管机构周三表示，审计人员在审查涉及加密货币的公司的财务报表时，在根除异常交易和评估加密货币开采收入是否正确入账方面存在不足。美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）发布了一份对数年检查结果的高规格概述，评估了审计师如何测试其客户的加密交易或持有的资产。作为针对新出现的审计风险的跨公司审查的一部分，该委员会将在今年加大这些监督力度，并将审查审计师如何应对具有大量加密交易和持有的客户的欺诈风险。委员会检查部门负责人Botic表示，若看到加密货币对公司的财务报表或公司的活动有重要影响，则将对其进行检查。快讯/广告联系@xingkong888885