美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）在中国大陆和香港进行的首次检查中发现了重大审计缺陷，称毕马威（KPMG）和普华永道（PwC）的当地分支机构在对该地区的美国上市公司进行审计时没有达到标准。据《华尔街日报》报道，这家美国审计监督机构于去年秋天完成了对中国当地审计公司的首轮检查，此前中国监管机构多年来出于国家安全顾虑一直拒绝接受此类检查。PCAOB职员从香港返回美国后，该监管机构于去年12月称已获得全面检查这些公司的权限。根据2020年签署的一项美国法律，如果公司的审计机构连续三年不接受PCAOB的检查，超过200家中国公司一度面临从美国证券交易所退市的风险。PCAOB获得检查的权限重置了这些公司面临的三年退市时间表。报道称，这次具有里程碑意义的行程检查了两家会计师事务所：中国大陆的毕马威华振会计师事务所和香港普华永道对八家公司进行的会计工作，其中包括国有企业和敏感行业的公司。PCAOB的检查小组从这两家会计师事务所挑选了某些已完成的审计底稿进行检查。该机构没有在其检查报告中列明被选中的公司。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）说，PCAOB对设在大陆和香港的其他公司的检查已经开始进入实地阶段。到今年年底，PCAOB将对在美国上市且由中国机构审计的所有公司中市值占比99%的公司进行审计工作检查，在去年的一轮检查之后，这一比例为40%。检查对象将包括安永会计师事务所（Ernst&Young）和德勤会计师行（Deloitte）的本地分支机构以及其他设在中国的公司。PCAOB星期三（5月10日）发布的检查报告显示，毕马威出现审计缺陷的比率为100%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿都存在缺陷。普华永道的审计缺陷率为75%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿有三份存在问题。威廉斯说，PCAOB发现了“不可接受”的缺陷水平。...

美审计单位再次对中概股公司开展审计检查

美审计单位再次对中概股公司开展审计检查在中美关系紧张之际，美国审计官员已于近几周对在美国上市的中国公司，启动了新一轮检查。彭博社星期五（7月7日）引述知情人士报道，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）上个月已派遣团队到香港，检查最知名的一些中概股公司的2022年审计报告。知情人士说，PCAOB工作人员此次将检查十多家中国公司，其中包括腾讯音乐娱乐集团、滴滴和网易。他们补充说，这比去年第三季度开展的首轮检查规模要大。据报道，有客户面临最新一轮检查的会计师事务所包括普华永道、安永和德勤的中国子公司。知情人士说，每家事务所分别有三到四家上市客户被选中。毕马威中国和普华永道香港去年接待了PCAOB检查。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）在5月的声明中说，该机构今年料将继续进行现场检查，目标是覆盖到99%（按市值计）由中国大陆和香港会计事务所审计的中概股公司。中美贸易战已于近期升级，从人工智能到芯片制造的科技领域。美国财长耶伦本周访华，寻求在经济领域达成一些共识、保持沟通渠道畅通。

美检查员或本周抵港 对华审计监管协议面临初考

美检查员或本周抵港对华审计监管协议面临初考僵持不下数十年后，美国监管机构有望很快一探中国部分企业巨头的究竟，如果一切按计划进行的话。彭博社引述知情人士称透露，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的检查员可能最早于本周抵达香港，根据中美上月底达成的协议启动对在美上市中概股公司审计底稿的检查。之后，PCAOB的官员们必须判定他们是否获得了充分的资料、可以认定受检中国公司合规。知情人士此前透露，美国监管机构挑选了阿里巴巴和网易等公司接受第一批审计底稿检查。其他被选中的公司还有百度、京东和百胜中国等。其中一位知情人士称，PCAOB要求审查最近一个财年的资料。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）在签署协议后于8月26日发表声明说，她已指示检查团队在9月中旬前到现场，“来对该协议加以测试”。据报道，德勤、普华永道、安永和毕马威等会计师事务所已在组织接待美方可能的到场检查，并为检查员安排了团队。由于防疫隔离要求不如中国大陆严格，香港被选为检查地点。目前尚不清楚PCAOB官员是否会获豁免香港三天的酒店检疫，以及随后四天的监测。发布：2022年9月14日8:21AM

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问题。会谈的目标是避免既有企业摘牌、恢复新上市通道；双方尚未就推进上述检查工作达成结论性协议。证监会副主席方星海4月21日在博鳌说，双方谈判团队隔一周视频一次，逐步将细节落地，很有信心未来达成协议，让PCAOB合情合理合法地检查会计所，相信不确定性很快就会移除。知情人士此前，中国政府已作好接受部分掌握敏感数据的国有及民营企业自美退市的准备。，共有261家中国企业在美上市，包括8家央企；总市值达1.4万亿美元。（）

上千员工涉培训考试作弊，普华永道中国内地和香港分公司被罚 700 万美元

上千员工涉培训考试作弊，普华永道中国内地和香港分公司被罚700万美元美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）11月30日发布声明，宣布三项针对中国公司的执行令，总计罚款超790万美元。PCAOB称，普华永道中国内地和香港分公司的1000多名员工在2018年至2020年期间涉及培训考试不当行为。在此期间，这些员工在与美国审计课程相关的强制性内部培训课程在线测试中不当分享答案。该监管机构表示，这些员工通过两个未经授权的软件应用程序“参与不当的信息共享”。PCAOB称，两家分公司同意合计支付700万美元了结指控。普华永道两家分公司表示，他们在了解到这些问题后展开调查，并采取了应对措施，阻止员工继续使用上述软件，并指示员工在适用的情况下重新学习相关课程，“令人非常遗憾的是，一些雇员不恰当地分享和使用了旨在协助内部培训和评估的技术”。PCAOB另外表示，山东浩信会计师事务所及其四名审计师被罚款94万美元，理由是伪造审计报告，未能保持对客户的独立性，以及不正当地采用另一家会计师事务所的工作成果。

美媒：PCAOB最快下月赴港审阅在美上市中企审计文本

美媒：PCAOB最快下月赴港审阅在美上市中企审计文本知情人士透露，中美审计监管谈判近乎达成协议，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）最快下月可到香港审阅在美上市中企的审计文本。《华尔街日报》引述知情人士报道，中国证监会正安排在美上市中企及其会计公司，将在中国大陆的审计文件转移到香港。美国上市公司会计监督委员会委员将赴港在地审阅在美上市中企的审计文本。知情人士称，中国证监会近期通知有些会计公司有关安排，并指美国上市公司会计监督委员会最快下月将抵港。如果美方确定能全面审阅在美上市中企的审计文本，中美审计监管谈判将达成协议。中国证监会回应《华尔街日报》查询时表明，没有任何相关信息可公布。美国上市公司会计监督委员会拒绝置评。据报道，美国上市公司会计监督委员会主席艾丽卡·威廉斯（EricaWilliams）本月较早说，中美审计监管谈判一旦达成协议，美国会计监督委员和调查员准备赴华审阅在美上市中企的审计文本。她表明，如果有需要，她准备亲自出马。中美一直在就中企的审计底稿问题进行讨论。美国寻求获得在美上市中企的完整审计文本，中国则以国安为由予以拒绝。特朗普政府2021年通过《外国公司问责法》，如果中美无法在2022年内达成共识，所有中概股公司都面临摘牌。有超过200家在美上市中企影响，包括阿里巴巴、京东和百度在内等逾160家中企被认为未遵守《外国公司问责法》。另据香港《南华早报》引述消息人士报道，中国证监会允许外国审计机构审阅中企的审计文本，但在文本移交前必须按照中国网络安全法规定，节选修订公司名称、地址，以及机密资料如个人身份证明号码等。发布：2022年8月26日10:20AM