美国SEC主席：审计底稿谈判仍在进行

美国SEC主席：审计底稿谈判仍在进行美国证券交易委员会(SEC)主席根斯勒（GaryGensler）说，目前不清楚中美监管当局是否能达成协议使约200家中国公司免于从美国退市。据彭博社报道，根斯勒周二（19日）受访时说，最终要看北京是否给美国审计部门检查底稿的权限。双方围绕此问题的谈判具有“建设性”。在谈到达成协议的可能性时，根斯勒说：“我现在真的不知道，要看中国政府做什么选择了”。美国国会设定的最后期限是2024年，如果届时美国监管仍然不能获得对中概股审计底稿的全面访问权限，这些企业将不得不从纽约证交所或纳斯达克退市。发布：2022年7月20日11:15AM

美国SEC主席：中概股摘牌时间可能提前到明年

美国SEC主席：中概股摘牌时间可能提前到明年美国证券交易委员会（SEC）主席根斯勒说，为免在美国上市的中概股被摘牌，美国和中国官员必须“很快”就获取中国公司审计底稿达成协议。中美两国监管机构一直在就是否授权美国检查阿里巴巴、百度、京东等约200家中概股公司审计底稿一事进行谈判。如果美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）不能获得相关检查权限，根据2020年美国签署成文的一项法律，上述中概股公司可能最早于2024年从纳斯达克和纽交所摘牌。根斯勒（GaryGensler）在星期三（7月27日）的一次书面演讲中说，“除非达成了允许PCAOB工作人员检查审计底稿的框架协议，否则我们不会派调查员前往中国大陆和香港”。他说，中国的防疫隔离要求及其他物流问题意味着必须尽早达成相关协议。根斯勒也表示，如果美国议员表决通过目前正在审议中的法案，2024年这个摘牌时间表可能提前到2023年。英国《金融时报》早前引述知情人士报道，中国正在研究如何根据拥有的数据敏感性，对在美国上市的中资企业进行分类，以制定符合美国监管机构要求而避免退市的策略。发布：2022年7月28日10:11AM

美证券交易委员会主席支持缩短不合规中概股摘牌大限

美证券交易委员会主席支持缩短不合规中概股摘牌大限美国证券交易委员会主席根斯勒（GaryGensler）质疑中国是否能遵守双方上个月达成的审计监管初步协议，他还支持将不合规中概股公司赶出本国交易所需要的时间缩短至两年。据彭博社报道，根斯勒星期四（15日）在参议院银行委员会听证会上说：中国官员和监管机构已表示会遵守规定。他说：“白纸黑字：底稿不能编辑，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）能从需要的任何人那里提取证词，他们随后可以跟我们分享信息，他们想要检查什么公司就什么公司。”根斯勒还说，美国检查人员将从下周起检查在纽约上市中概股公司的审计底稿。根据两国达成的初步协议在香港进行的检查将是避免200多家中国企业被迫离开美国市场的第一步。潜在的摘牌风险源自北京此前不允许美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)查看中国内地和香港公司的审计底稿。美国2020年立法规定，如果PCAOB检查人员无法按照2002年《萨班斯·奥克斯利法》的要求审核在该国上市公司的审计底稿，则这些公司将在三年后被摘牌。中国大陆和香港是全球唯一不允许PCAOB检查在美上市公司审计底稿的地区，因北京声称存在国家安全和泄密隐患。已有一些美国重量级议员提议，将不合规公司摘牌所需时间缩短至两年。在周四的听证会上被问及相关计划时，根斯勒表示支持这一变化，因为这样“会继续有合适的砝码”。他问道：“即使中国当局和中国监管机构今年允许合规，明年会怎么样呢？”发布：2022年9月16日8:55AM

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）在中国大陆和香港进行的首次检查中发现了重大审计缺陷，称毕马威（KPMG）和普华永道（PwC）的当地分支机构在对该地区的美国上市公司进行审计时没有达到标准。据《华尔街日报》报道，这家美国审计监督机构于去年秋天完成了对中国当地审计公司的首轮检查，此前中国监管机构多年来出于国家安全顾虑一直拒绝接受此类检查。PCAOB职员从香港返回美国后，该监管机构于去年12月称已获得全面检查这些公司的权限。根据2020年签署的一项美国法律，如果公司的审计机构连续三年不接受PCAOB的检查，超过200家中国公司一度面临从美国证券交易所退市的风险。PCAOB获得检查的权限重置了这些公司面临的三年退市时间表。报道称，这次具有里程碑意义的行程检查了两家会计师事务所：中国大陆的毕马威华振会计师事务所和香港普华永道对八家公司进行的会计工作，其中包括国有企业和敏感行业的公司。PCAOB的检查小组从这两家会计师事务所挑选了某些已完成的审计底稿进行检查。该机构没有在其检查报告中列明被选中的公司。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）说，PCAOB对设在大陆和香港的其他公司的检查已经开始进入实地阶段。到今年年底，PCAOB将对在美国上市且由中国机构审计的所有公司中市值占比99%的公司进行审计工作检查，在去年的一轮检查之后，这一比例为40%。检查对象将包括安永会计师事务所（Ernst&Young）和德勤会计师行（Deloitte）的本地分支机构以及其他设在中国的公司。PCAOB星期三（5月10日）发布的检查报告显示，毕马威出现审计缺陷的比率为100%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿都存在缺陷。普华永道的审计缺陷率为75%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿有三份存在问题。威廉斯说，PCAOB发现了“不可接受”的缺陷水平。...

中美签署审计监督协议

中美签署审计监督协议据外媒报道，近日中美两国就在美国上市的中概股的审计问题达成协议，将允许美国上市公司会计监管委员会(PCAOB)的检查人员前往香港或中国大陆检查有关中国公司的审计底稿。此前美国立法要求对在美国上市的公司审计底稿进行常规检查，不能满足该要求的公司会被强制从美国证交所退市，大量中概股包括阿里巴巴、百度等都被列入了预摘牌名单。但中国一直以国家安全为由，拒绝美国监管机构对公司审计底稿进行检查。中国证监会称如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望避免大量中概股自美被动退市。#中概股原文链接《华尔街日报》《BBC中文网》《中国证券监督管理委员会》

美SEC官员称中概股审计谈判仍有重大问题

美SEC官员称中概股审计谈判仍有重大问题美国和中国就中概股的审计问题僵持已久，此前中国官员称双方“谈判顺利”，但美国证券交易委员会（SEC）一位官员周二（24日）说，相关谈判“仍存在重大问题”。据路透社报道，SEC国际事务主管费舍尔（YJFischer）说，虽然与中国大陆和香港在审计合规性的讨论上取得了进展，但仍存在重大问题。SEC下属的上市公司会计监督委员会（PCAOB）需要在今年11月22日前完成对中国大陆公司的审计检查，以满足美国合规要求，否则不合规的中企将于2023年初退市。她说，北京当局应考虑将“过于敏感而无法遵守”美国规定的单位从美国交易所退市。费舍尔虽然承认谈判取得进展，但她也强调，在2023年之前达成协议已时日无多，即使PCAOB和中国当局之间签署了一项协议，这也只是第一步，因为PCAOB必须能够获得中国当局的充分合作和同意，以便PCAOB董事会能在中港进行实地检查和调查。美国已在5月4日将88家中概股列入“退市风险名单”，包括京东、网易、哔哩哔哩等企业，5月20日再添上八家企业，加上先前公布的数批企业，至此已有约150家中概股列入该名单之中，占所有中概股的半数。中国证监会副主席方星海4月21日曾在博鳌论坛上说，中国跟美方对审计的谈判顺利，相信不久后能达成合作协议、有信心相关不确定性很快就会消除。中国国务院副总理刘鹤5月17日在数位经济专题会议上强调，要处理好政府与市场关系，并重申支持相关企业在境外上市。2020年12月18日，美国时任总统特朗普签署了《外国公司问责法》（HFCAA）法案，使《外国公司问责法》正式生效成为法例。法例规定，如果外国公司的审计报告连续三年未能呈交PCAOB以做审核，将禁止在美国任何交易所上市。美国要求所有在美国公开交易的公司都要允许美方访问审计工作底稿，但中国当局出于国家安全疑虑，不允许会计监管机构对中国公司进行审查，双方因此存在分歧。美国监管机构担心，缺乏美国的监督会使投资者面临风险。发布：2022年5月25日2:16PM