美检查员或本周抵港 对华审计监管协议面临初考

美检查员或本周抵港对华审计监管协议面临初考僵持不下数十年后，美国监管机构有望很快一探中国部分企业巨头的究竟，如果一切按计划进行的话。彭博社引述知情人士称透露，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的检查员可能最早于本周抵达香港，根据中美上月底达成的协议启动对在美上市中概股公司审计底稿的检查。之后，PCAOB的官员们必须判定他们是否获得了充分的资料、可以认定受检中国公司合规。知情人士此前透露，美国监管机构挑选了阿里巴巴和网易等公司接受第一批审计底稿检查。其他被选中的公司还有百度、京东和百胜中国等。其中一位知情人士称，PCAOB要求审查最近一个财年的资料。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）在签署协议后于8月26日发表声明说，她已指示检查团队在9月中旬前到现场，“来对该协议加以测试”。据报道，德勤、普华永道、安永和毕马威等会计师事务所已在组织接待美方可能的到场检查，并为检查员安排了团队。由于防疫隔离要求不如中国大陆严格，香港被选为检查地点。目前尚不清楚PCAOB官员是否会获豁免香港三天的酒店检疫，以及随后四天的监测。发布：2022年9月14日8:21AM

消息：中国官员赴港协助美审查中概股企业

消息：中国官员赴港协助美审查中概股企业四名消息人士说，中国已经派出一个监管官员小组去香港，协助美国审计监管机构对中国公司的现场审计工作。这是中美两国签署具有里程碑意义协议的一部分。根据路透社报道，其中三名知情人士说，中国证监会和财政部的大约10名官员已抵达香港，参加了周一开始的审计检查。四位知情人士说，这些官员将协助美国审计监督机构上市公司会计监督委员会（PCAOB）的一个检查小组在香港进行现场检查。中国证监会和财政部的代表没有立即回应置评请求。PCAOB发言人周四拒绝置评。不过，PCAOB主席威廉斯(EricaWilliams)在讲话中说，该机构的官员已抵达香港，开始进行检查。她说，PCAOB在选择公司、审计业务以及它所检查和调查的潜在违规行为方面拥有唯一的自由裁量权——无须与中国有关部门协商，也无须他们提供意见。PCAOB今年8月26日宣布，与中国证监会、财政部签署了审计监管合作协议，将在9­月中旬赴华审阅在美上市中企的审计底稿。中国证监会同一天称，协议的签署标志着双方通过加强合作，在解决中概股审计监管问题迈出了关键一步。美国和中国官员齐聚香港标志着执行上述审计协议的进程向前迈出了一大步。两名消息人士称，国有的中国南方航空公司和数据中心公司万国数据控股都在接受审计检查的美国上市中国公司之列。中国南方航空公司和万国数据没有回应置评请求。据上月报道，PCAOB挑选了一些在美上市的中国公司进行审计检查，包括电子商务巨头阿里巴巴集团和京东。发布：2022年9月23日8:32AM

在美国审查员审查审计后，阿里巴巴京东等中国公司消除了在美退市的风险

在美国审查员审查审计后，阿里巴巴京东等中国公司消除了在美退市的风险美国官员表示，他们首次获得了对中国和香港公司审计文件的充分访问权，这一突破消除了约200家公司在纽约交易所退市的严重威胁。美国上市公司会计监督委员会周四表示，在华盛顿和北京在这个问题上长达数十年的对峙之后，其检查员已经能够充分审查位于这两个司法管辖区的公司的审计文件。该决定降低了包括阿里巴巴集团控股有限公司和京东公司在内的公司在美国退市的可能性，尽管PCAOB必须能够在公司的美国存托之前至少连续三年全面检查审计工作底稿收据将是明确的。——

美国监管机构将审查阿里巴巴、京东和其他中国公司的审计情况

美国监管机构将审查阿里巴巴、京东和其他中国公司的审计情况香港，8月31日（路透社）——知情人士称，美国监管机构已经选择了电子商务巨头阿里巴巴集团控股有限公司和JD.comInc以及其他在美国上市的中国公司，从下个月开始进行审计检查。北京和华盛顿周五达成了一项具有里程碑意义的审计协议，允许美国监管机构对中国大陆和香港的会计师事务所进行审查，这可能会结束长期以来威胁将200多家中国公司赶出美国证券交易所的争端。这些人告诉路透社，他们和百胜中国控股有限公司——肯德基、塔可钟和必胜客在中国的所有者——已被告知，他们是第一批审计工作将在香港接受美国审计监督机构——上市公司会计监督委员会（PCAOB）检查的中国公司之一，由于保密限制而拒绝透露身份。——

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）在中国大陆和香港进行的首次检查中发现了重大审计缺陷，称毕马威（KPMG）和普华永道（PwC）的当地分支机构在对该地区的美国上市公司进行审计时没有达到标准。据《华尔街日报》报道，这家美国审计监督机构于去年秋天完成了对中国当地审计公司的首轮检查，此前中国监管机构多年来出于国家安全顾虑一直拒绝接受此类检查。PCAOB职员从香港返回美国后，该监管机构于去年12月称已获得全面检查这些公司的权限。根据2020年签署的一项美国法律，如果公司的审计机构连续三年不接受PCAOB的检查，超过200家中国公司一度面临从美国证券交易所退市的风险。PCAOB获得检查的权限重置了这些公司面临的三年退市时间表。报道称，这次具有里程碑意义的行程检查了两家会计师事务所：中国大陆的毕马威华振会计师事务所和香港普华永道对八家公司进行的会计工作，其中包括国有企业和敏感行业的公司。PCAOB的检查小组从这两家会计师事务所挑选了某些已完成的审计底稿进行检查。该机构没有在其检查报告中列明被选中的公司。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）说，PCAOB对设在大陆和香港的其他公司的检查已经开始进入实地阶段。到今年年底，PCAOB将对在美国上市且由中国机构审计的所有公司中市值占比99%的公司进行审计工作检查，在去年的一轮检查之后，这一比例为40%。检查对象将包括安永会计师事务所（Ernst&Young）和德勤会计师行（Deloitte）的本地分支机构以及其他设在中国的公司。PCAOB星期三（5月10日）发布的检查报告显示，毕马威出现审计缺陷的比率为100%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿都存在缺陷。普华永道的审计缺陷率为75%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿有三份存在问题。威廉斯说，PCAOB发现了“不可接受”的缺陷水平。...

美SEC官员称中概股审计谈判仍有重大问题

美SEC官员称中概股审计谈判仍有重大问题美国和中国就中概股的审计问题僵持已久，此前中国官员称双方“谈判顺利”，但美国证券交易委员会（SEC）一位官员周二（24日）说，相关谈判“仍存在重大问题”。据路透社报道，SEC国际事务主管费舍尔（YJFischer）说，虽然与中国大陆和香港在审计合规性的讨论上取得了进展，但仍存在重大问题。SEC下属的上市公司会计监督委员会（PCAOB）需要在今年11月22日前完成对中国大陆公司的审计检查，以满足美国合规要求，否则不合规的中企将于2023年初退市。她说，北京当局应考虑将“过于敏感而无法遵守”美国规定的单位从美国交易所退市。费舍尔虽然承认谈判取得进展，但她也强调，在2023年之前达成协议已时日无多，即使PCAOB和中国当局之间签署了一项协议，这也只是第一步，因为PCAOB必须能够获得中国当局的充分合作和同意，以便PCAOB董事会能在中港进行实地检查和调查。美国已在5月4日将88家中概股列入“退市风险名单”，包括京东、网易、哔哩哔哩等企业，5月20日再添上八家企业，加上先前公布的数批企业，至此已有约150家中概股列入该名单之中，占所有中概股的半数。中国证监会副主席方星海4月21日曾在博鳌论坛上说，中国跟美方对审计的谈判顺利，相信不久后能达成合作协议、有信心相关不确定性很快就会消除。中国国务院副总理刘鹤5月17日在数位经济专题会议上强调，要处理好政府与市场关系，并重申支持相关企业在境外上市。2020年12月18日，美国时任总统特朗普签署了《外国公司问责法》（HFCAA）法案，使《外国公司问责法》正式生效成为法例。法例规定，如果外国公司的审计报告连续三年未能呈交PCAOB以做审核，将禁止在美国任何交易所上市。美国要求所有在美国公开交易的公司都要允许美方访问审计工作底稿，但中国当局出于国家安全疑虑，不允许会计监管机构对中国公司进行审查，双方因此存在分歧。美国监管机构担心，缺乏美国的监督会使投资者面临风险。发布：2022年5月25日2:16PM