中美达成审计监管合作协议

中美达成审计监管合作协议证监会发表声明：中国证券监督管理委员会、中华人民共和国财政部于2022年8月26日与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。合作协议依据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照对等互利原则，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上迈出的重要一步，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益，也有利于为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境。这一协议将避免众多中国公司从美国证券交易所退市。来自：雷锋频道：@kejiqu群组：@kejiquchat投稿：@kejiqubot

中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会8月26日签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。

中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会8月26日签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。协议条款对双方对等适用；PCAOB有选择其调查对象的完全自由，通过协作机制完整获取审计底稿、对相关人员开展直接访谈和问询，并根据需要存证；中方提供协助的范围也涉及部分为中企提供审计服务、底稿存放在内地的香港事务所。合作协议对可能涉及敏感信息的处理和使用作出了明确约定，对个人信息等特定数据按惯例设置“仅供浏览”的专门处理程序。PCAOB审计团队准备9月中旬抵达香港开始实地工作，以在年底前完成对中企审计监管条件的认定。（，，）

中证监：期待与美国监管机构继续推进审计监管合作

中证监：期待与美国监管机构继续推进审计监管合作中国证监会表示，期待与美国监管机构继续推进今后年度审计监管合作。对于美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)发表报告，确认2022年度可以对中国内地和香港会计师事务所完成检查和调查，撤销2021年对相关事务所作出的认定。中证监表示，当局一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题，实践证明只要双方秉持相互尊重、专业务实的合作精神，一定能够找到一条符合各自法律和监管要求的可行合作路径。中证监又指，自今年8月与财政部及PCAOB签署中美审计监管合作协定以来，双方监管机构合作开展一系列有成效的检查和调查活动，各项工作进展顺利。合作过程中，双方就检查和调查活动计划作出充分沟通协调，美方通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。中证监指出，中方遵守法律法规并参照国际惯例，按照合作协定的约定，对检查和调查所涉底稿文件中，含有的个人信息等特定数据进行专门处理，在双方依法履行监管职责的同时，满足相关法律法规对信息安全保护的要求。另外，PCAOB宣布，首次获得在美国上市的中国企业，不设限检查和调查的权限。声明指，PCAOB行使全权自行决定权，选择两间审计公司，分别是位于内地的毕马威华振会计师事务所，以及香港的罗兵咸永道。2022-12-1608:36:20

中国证监会：期待与美一道继续推进审计监管合作

中国证监会：期待与美一道继续推进审计监管合作美国公众公司会计监督委员会（USPCAOB）宣布获得对中概股审计底稿充分检查权限、暂消摘牌危机后，中国证监会称期待与美国监管机构一道，在总结前期合作经验的基础上继续推进今后年度审计监管合作。据中国证监会官网星期五（12月16日）消息，中国证监会回应相关记者提问时说，已注意到PCAOB星期四（15日）发布的报告和公开表态，并欢迎美国监管机构基于监管专业考虑重新作出的认定。中国证监会说，“我们一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题，实践证明只要双方秉持相互尊重、专业务实的合作精神，一定能够找到一条符合各自法律和监管要求的可行合作路径。”中国证监会还说，期待与美国监管机构一道，在总结前期合作经验的基础上继续推进今后年度审计监管合作，相互尊重，增进互信，形成常态化、可持续的合作机制，共同营造更加稳定、可预期的国际监管环境，依法维护全球投资者合法权益。中国证监会说，8月26日中美签署审计监管合作协议以来，双方监管机构严格执行各自法律法规和协议的有关约定，合作开展了一系列卓有成效的检查和调查活动，美国通过中国监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。证监会还说，中国遵守法律法规并参照国际惯例，按照合作协议的约定对检查和调查所涉底稿文件中含有的个人信息等特定数据进行了专门处理，在双方依法履行监管职责的同时，满足了相关法律法规对信息安全保护的要求。据路透社报道，美国公众公司会计监督委员会主席威廉姆斯星期四发表声明说，“这是我们有史以来，第一次能够对中国公司进行全面彻底的检查和调查，以根除任何潜在问题，并要这些公司纠正这些问题。”发布：2022年12月16日8:56AM

财政部明确境外监管机构调取境内审计工作底稿应当办理审批手续

财政部明确境外监管机构调取境内审计工作底稿应当办理审批手续财政部与国家互联网信息办公室发布会计师事务所数据安全管理暂行办法，明确境外监管机构因监管需要确需调取境内审计工作底稿，应通过相应跨境监管合作机制依法依规获取，相应审计工作底稿出境应当办理审批手续。有关暂行办法10月1日起实施。暂行办法要求，会计师事务所审计工作底稿应按相关规定存放在境内；会计师事务所不得在业务约定书或类似合同中，包含会计师事务所向境外监管机构提供境内项目资料数据等类似条款。同时，会计师事务所应建立数据备份制度；加密设备应当设置在境内并由境内团队负责运行维护；会计师事务所对于审计工作底稿出境事项应当建立逐级覆核机制，采取必要措施严格落实数据安全管控责任。2024-05-1022:44:23

中美签署审计监督协议

中美签署审计监督协议据外媒报道，近日中美两国就在美国上市的中概股的审计问题达成协议，将允许美国上市公司会计监管委员会(PCAOB)的检查人员前往香港或中国大陆检查有关中国公司的审计底稿。此前美国立法要求对在美国上市的公司审计底稿进行常规检查，不能满足该要求的公司会被强制从美国证交所退市，大量中概股包括阿里巴巴、百度等都被列入了预摘牌名单。但中国一直以国家安全为由，拒绝美国监管机构对公司审计底稿进行检查。中国证监会称如果后续合作可以满足各自监管需求，则有望避免大量中概股自美被动退市。#中概股原文链接《华尔街日报》《BBC中文网》《中国证券监督管理委员会》