证监会、财政部与美国监管机构签署审计监管合作协议

证监会、财政部与美国监管机构签署审计监管合作协议8月27日消息，中国证券监督管理委员会发布消息称，中国证券监督管理委员会、中华人民共和国财政部于2022年8月26日与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。合作协议依据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照对等互利原则，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上迈出的重要一步，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益，也有利于为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境。PC版：https://www.cnbeta.com/articles/soft/1309433.htm手机版：https://m.cnbeta.com/view/1309433.htm

中证监：期待与美国监管机构继续推进审计监管合作

中证监：期待与美国监管机构继续推进审计监管合作中国证监会表示，期待与美国监管机构继续推进今后年度审计监管合作。对于美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)发表报告，确认2022年度可以对中国内地和香港会计师事务所完成检查和调查，撤销2021年对相关事务所作出的认定。中证监表示，当局一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题，实践证明只要双方秉持相互尊重、专业务实的合作精神，一定能够找到一条符合各自法律和监管要求的可行合作路径。中证监又指，自今年8月与财政部及PCAOB签署中美审计监管合作协定以来，双方监管机构合作开展一系列有成效的检查和调查活动，各项工作进展顺利。合作过程中，双方就检查和调查活动计划作出充分沟通协调，美方通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。中证监指出，中方遵守法律法规并参照国际惯例，按照合作协定的约定，对检查和调查所涉底稿文件中，含有的个人信息等特定数据进行专门处理，在双方依法履行监管职责的同时，满足相关法律法规对信息安全保护的要求。另外，PCAOB宣布，首次获得在美国上市的中国企业，不设限检查和调查的权限。声明指，PCAOB行使全权自行决定权，选择两间审计公司，分别是位于内地的毕马威华振会计师事务所，以及香港的罗兵咸永道。2022-12-1608:36:20

财政部明确境外监管机构调取境内审计工作底稿应当办理审批手续

财政部明确境外监管机构调取境内审计工作底稿应当办理审批手续财政部与国家互联网信息办公室发布会计师事务所数据安全管理暂行办法，明确境外监管机构因监管需要确需调取境内审计工作底稿，应通过相应跨境监管合作机制依法依规获取，相应审计工作底稿出境应当办理审批手续。有关暂行办法10月1日起实施。暂行办法要求，会计师事务所审计工作底稿应按相关规定存放在境内；会计师事务所不得在业务约定书或类似合同中，包含会计师事务所向境外监管机构提供境内项目资料数据等类似条款。同时，会计师事务所应建立数据备份制度；加密设备应当设置在境内并由境内团队负责运行维护；会计师事务所对于审计工作底稿出境事项应当建立逐级覆核机制，采取必要措施严格落实数据安全管控责任。2024-05-1022:44:23

中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会8月26日签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。

中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会8月26日签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。协议条款对双方对等适用；PCAOB有选择其调查对象的完全自由，通过协作机制完整获取审计底稿、对相关人员开展直接访谈和问询，并根据需要存证；中方提供协助的范围也涉及部分为中企提供审计服务、底稿存放在内地的香港事务所。合作协议对可能涉及敏感信息的处理和使用作出了明确约定，对个人信息等特定数据按惯例设置“仅供浏览”的专门处理程序。PCAOB审计团队准备9月中旬抵达香港开始实地工作，以在年底前完成对中企审计监管条件的认定。（，，）

大信会计师事务所收监管函 事关天海防务审计

大信会计师事务所收监管函事关天海防务审计深交所3月20日对大信会计师事务所(特殊普通合伙)、朱劲松、李华出具监管函。监管函称，上海证监局于2023年4月3日出具的《行政处罚决定书》显示，大信会计师事务所在天海融合防务装备技术股份有限公司(简称天海防务)年报审计执业中存在以下违规行为：一是出具的天海防务2017年年度审计报告存在虚假记载。二是对天海防务2017年财务报表的审计存在缺陷。

环时社评称希望中美审计监管合作取得积极成效

环时社评称希望中美审计监管合作取得积极成效内地环球时报社评指，希望中美审计监管合作，取得积极成效。社评回应美国公众公司会计监督委员会确认，2022年度可以对中国内地和香港会计师事务所，完成检查和调查，是历来第一次。环时认为，是中美合作的象征性案例。外界指，这项确认令在美上市的中概股可能得以避免除牌风险。美国国会众议院在2020年通过《外国公司问责法案》，对外国公司在美上市提出额外资讯披露要求，自此中概股集体退出美股风险，成为市场关注。美方近期通过中方监管部门取得审计底稿等文件，工作人员在香港进行实地检查，规模比正常增加一倍，停留在港时间亦较一般长。2022-12-1700:18:30