今年以来，包括券商、会计师事务所、律师事务所、评估机构、信用评级机构等在内，已有107家中介机构收到中国证监会及沪深交易所开出的

今年以来，包括券商、会计师事务所、律师事务所、评估机构、信用评级机构等在内，已有107家中介机构收到中国证监会及沪深交易所开出的各类罚单。专家认为，监管部门对中介机构频开罚单，通过处罚措施来切实提高违法成本，意在督促其发挥资本市场“看门人”作用，倒逼中介机构归位尽责。从罚单情况来看，被罚的中介机构包括63家券商、28家会计师事务所、7家资产评估机构、6家律师事务所、3家信用评级机构。（上证报）

ST 阳光：控股股东收到中国证监会《行政处罚事先告知书》

ST阳光：控股股东收到中国证监会《行政处罚事先告知书》江苏阳光股份有限公司（ST阳光，600220.SH）公告，收到控股股东阳光集团通知，阳光集团近日收到中国证监会《行政处罚事先告知书》。主要内容如下：阳光集团涉嫌内幕交易海润光伏科技股份有限公司股票案已由中国证监会调查完毕，中国证监会依法拟对阳光集团处以2.32亿元罚款。上述告知书涉及的拟被处罚主体为公司控股股东阳光集团，不涉及本公司，且涉及事项与本公司无关。该事项不会对公司及子公司日常经营活动产生影响。

恒宝股份：收到中国证监会《行政处罚决定书》

恒宝股份：收到中国证监会《行政处罚决定书》恒宝股份12月14日晚间公告，公司当日收到中国证监会出具的《行政处罚决定书》。公司涉嫌信息披露违法违规，在未充分评估和审慎了解专网通信业务实质的情况下，即将该业务按照销售和采购合同发生金额确认营业收入和营业成本，构成虚增营业收入，导致公司披露的2017年至2020年年报存在虚假记载。中国证监会决定对公司责令改正，给予警告，并处以500万元罚款；对时任恒宝股份董事长钱京给予警告，并处以200万元罚款；对时任董事徐霄凌、时任董事会秘书陈妹妹给予警告，并分别处以50万元罚款。

惠程科技：收到中国证监会行政处罚事先告知书

惠程科技：收到中国证监会行政处罚事先告知书惠程科技1月31日晚间公告，近日，公司收到中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》，经查明，惠程科技少记2019年、2020年销售费用和营业成本、虚增利润和资产事项涉嫌违反有关规定。证监会拟决定：对深圳市惠程信息科技股份有限公司给予警告，并处以200万元的罚款；对寇汉给予警告，并处以300万元罚款；对汪超涌给予警告，并处以100万元罚款；对赵红艳等人给予警告，并分别处以50万元罚款。

财政部：对 197 家会计师事务所、509 名注册会计师作出行政处罚

财政部：对197家会计师事务所、509名注册会计师作出行政处罚今天（21日），财政部发布会计信息质量检查公告。根据公告，2023年，财政部部署开展财会监督专项行动，组织各地财政厅（局）对2161家会计师事务所开展检查，覆盖面超过全国会计师事务所总量的20%。2023年，各地财政厅（局）对197家会计师事务所、509名注册会计师作出行政处罚，同比分别增长13.22%、21.77%。其中，北京、山西、辽宁等地的9家会计师事务所被吊销执业许可，49家会计师事务所被暂停经营业务，127家会计师事务所被警告，162家会计师事务所被没收违法所得及罚款共计1584.68万元；8名注册会计师被吊销注册会计师证书，123名注册会计师被暂停执行业务，377名注册会计师被警告，15名注册会计师被罚款共计35.5万元。另有436家会计师事务所、217名注册会计师受到行政处理。

证监会就《中国证监会行政处罚裁量基本规则（征求意见稿）》公开征求意见。行政处罚裁量应当综合考虑资本市场监管需要等因素，确保处罚必

证监会就《中国证监会行政处罚裁量基本规则（征求意见稿）》公开征求意见。行政处罚裁量应当综合考虑资本市场监管需要等因素，确保处罚必要、适当，并符合社会公序良俗和公众合理期待。对同一时期类别、性质、情节相似的案件，处理结果应当基本均衡。有下列情形之一的，从重处罚：（一）严重违反市场公开公平公正原则，影响资本市场秩序稳定，可能引发金融风险、严重危害金融安全；（二）严重损害资本市场投资者、交易者权益，影响恶劣；（三）违法行为相关事项涉及当事人贿赂情形；（四）殴打、围攻、推搡、抓挠执法人员，造成执法人员人身损害，或者限制执法人员人身自由；（五）毁损、伪造、篡改证据材料；（六）转移、变卖、毁损、隐藏被依法冻结、查封、扣押、封存的资金或涉案财产；（七）因证券、期货违法行为受到行政处罚或者刑事处罚后五年内，再次实施同一类型违法行为；（八）其他依法从重处罚的情形。