消息：美国不接受审查中企底稿时面临任何限制

消息：美国不接受审查中企底稿时面临任何限制两名知情人士透露，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）不会接受在审查在纽约上市中国公司的审计底稿时，面临任何审阅限制，包括公司已被除名的情况。据路透社报道，一名知情人士说，PCAOB必须能够根据风险来挑选希望审查的公司，如果中国监管机构要限制美国PCAOB的查阅权限，美国监管当局不会接受。另一名知情人士说，PCAOB对公司的审查是有追溯性的，意味着即使公司已在纽约证券交易所被除名，经审计的财务报表仍有可能会受到审查。即使在退市后，美国监管当局仍可能会要求公司向美国证券交易委员会提交财务文件，并接受PCAOB的检查。此外，这名知情人士补充道，如果一个公司拥有超过300名美国股东，或者公司在美国交易的证券超过了一定的交易门槛，即使相关公司没有在美国交易所上市，仍可能被要求提交经审计的财务报表。美国要求所有上市公司的审计情况，必须接受美国PCAOB的检查，否则将把这些公司从纽约证券交易所和纳斯达克股票市场剔除。中美官员已就这个问题进行了两年多的谈判，由于中国大陆和香港不允许美国审查在美上市公司的审计底稿，美国证券交易委员会（SEC）长期以来一直在重点关注一些在纽约上市的两地公司。美国SEC主席根斯勒（GaryGensler）19日受访时透露，目前不清楚中美监管当局是否能达成协议、中企是否退市，最终要看北京是否给美国审计部门检查底稿的权限。双方围绕此问题的谈判具有“建设性”。他也曾表示，对达成协议没有信心。第一位知情人士说，中美双方的协议迟迟无法达成，主要的症结在于PCAOB在审计底稿时所拥有的权限。中国监管机构希望根据不同种类的公司能够有不同程度的权限，但美国监管机构对此无法接受，“我们需要完整的权限”。英国《金融时报》星期天（7月24日）引述消息人士报道，中国正在研究如何根据数据敏感性对在美上市的中企进行分类。这些公司将被分三类：有不敏感数据的、有敏感数据的，以及有保密数据而需要退市的。该计划正在讨论中，可能会发生变化。这可能是为了遵守美国的规定而做出的让步。发布：2022年7月26日5:29PM

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问题。会谈的目标是避免既有企业摘牌、恢复新上市通道；双方尚未就推进上述检查工作达成结论性协议。证监会副主席方星海4月21日在博鳌说，双方谈判团队隔一周视频一次，逐步将细节落地，很有信心未来达成协议，让PCAOB合情合理合法地检查会计所，相信不确定性很快就会移除。知情人士此前，中国政府已作好接受部分掌握敏感数据的国有及民营企业自美退市的准备。，共有261家中国企业在美上市，包括8家央企；总市值达1.4万亿美元。（）

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）在中国大陆和香港进行的首次检查中发现了重大审计缺陷，称毕马威（KPMG）和普华永道（PwC）的当地分支机构在对该地区的美国上市公司进行审计时没有达到标准。据《华尔街日报》报道，这家美国审计监督机构于去年秋天完成了对中国当地审计公司的首轮检查，此前中国监管机构多年来出于国家安全顾虑一直拒绝接受此类检查。PCAOB职员从香港返回美国后，该监管机构于去年12月称已获得全面检查这些公司的权限。根据2020年签署的一项美国法律，如果公司的审计机构连续三年不接受PCAOB的检查，超过200家中国公司一度面临从美国证券交易所退市的风险。PCAOB获得检查的权限重置了这些公司面临的三年退市时间表。报道称，这次具有里程碑意义的行程检查了两家会计师事务所：中国大陆的毕马威华振会计师事务所和香港普华永道对八家公司进行的会计工作，其中包括国有企业和敏感行业的公司。PCAOB的检查小组从这两家会计师事务所挑选了某些已完成的审计底稿进行检查。该机构没有在其检查报告中列明被选中的公司。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）说，PCAOB对设在大陆和香港的其他公司的检查已经开始进入实地阶段。到今年年底，PCAOB将对在美国上市且由中国机构审计的所有公司中市值占比99%的公司进行审计工作检查，在去年的一轮检查之后，这一比例为40%。检查对象将包括安永会计师事务所（Ernst&Young）和德勤会计师行（Deloitte）的本地分支机构以及其他设在中国的公司。PCAOB星期三（5月10日）发布的检查报告显示，毕马威出现审计缺陷的比率为100%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿都存在缺陷。普华永道的审计缺陷率为75%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿有三份存在问题。威廉斯说，PCAOB发现了“不可接受”的缺陷水平。...

美官员：中企完全遵守审检才能继续交易

美官员：中企完全遵守审检才能继续交易美国证券交易委员会主席根斯勒（GaryGensler）表明，只有完全遵守美国的审计检查要求才能继续在美国市场交易。据彭博社报道，根斯勒周二接受采访时说：“我们进行了深思熟虑、相互尊重和富有成效的对话，但我不知道最终会怎么样，这取决于中国当局，坦率地说，对他们来说可能是艰难的选择。”根斯勒的强硬措辞显示，美国仍然坚定不移地要求美国监管机构获得完全的审计权。根斯勒还强调，美国法律让他几乎没有妥协的空间，且国会设定的2024年最后期限正在逼近，除非中国同意美方要求，否则将把中国公司从纽约证券交易所和纳斯达克摘牌。他说，“如果两年后我们还在原地，许多公司将被停牌。”中国政府最近发表声明称，准备允许美国检查某些审计报告。两国在这个法律要求方面已经争执了20年，而这个法律要求旨在保护投资者免遭会计欺诈和其他金融违法行为的影响。这个问题在特朗普政府末期升级，当时国会通过了一项立法，要求将拒不遵守的外国公司摘牌。美国证券交易委员会本月早些时候开始发布可能摘牌的“临时名单”。虽然早有预期，但此举仍导致在美上市的中港企业股价大跌。该名单周三进行了最新的更新，将百度、富途控股、Nocera、爱奇艺和凯信远达医药被加入其中。其他数十个国家都允许美国进行审计检查，让美国官员可以约谈当地会计师，检查审计底稿。中国内地和香港均以保密法和国家安全问题为由予以拒绝。然而根斯勒认为，所谓的审计底稿很少包含敏感信息。他说：“这是其他50个司法辖区多年来对此泰然的原因，审计底稿就是确认收入和支出的东西。”彭博新闻社本月早些时候报道称，中国证监会考虑的一个潜在妥协是，允许美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)最早从今年开始检查某些上市公司的审计底稿。然而根据该计划，北京仍将寻求保留一些不让PCAOB检查敏感数据的能力。虽然没有评论任何具体提案，但根斯勒表示，根据2020年的《外国公司问责法》，这种选择是不可行的。发布：2022年3月31日8:35AM

消息：中国官员赴港协助美审查中概股企业

消息：中国官员赴港协助美审查中概股企业四名消息人士说，中国已经派出一个监管官员小组去香港，协助美国审计监管机构对中国公司的现场审计工作。这是中美两国签署具有里程碑意义协议的一部分。根据路透社报道，其中三名知情人士说，中国证监会和财政部的大约10名官员已抵达香港，参加了周一开始的审计检查。四位知情人士说，这些官员将协助美国审计监督机构上市公司会计监督委员会（PCAOB）的一个检查小组在香港进行现场检查。中国证监会和财政部的代表没有立即回应置评请求。PCAOB发言人周四拒绝置评。不过，PCAOB主席威廉斯(EricaWilliams)在讲话中说，该机构的官员已抵达香港，开始进行检查。她说，PCAOB在选择公司、审计业务以及它所检查和调查的潜在违规行为方面拥有唯一的自由裁量权——无须与中国有关部门协商，也无须他们提供意见。PCAOB今年8月26日宣布，与中国证监会、财政部签署了审计监管合作协议，将在9­月中旬赴华审阅在美上市中企的审计底稿。中国证监会同一天称，协议的签署标志着双方通过加强合作，在解决中概股审计监管问题迈出了关键一步。美国和中国官员齐聚香港标志着执行上述审计协议的进程向前迈出了一大步。两名消息人士称，国有的中国南方航空公司和数据中心公司万国数据控股都在接受审计检查的美国上市中国公司之列。中国南方航空公司和万国数据没有回应置评请求。据上月报道，PCAOB挑选了一些在美上市的中国公司进行审计检查，包括电子商务巨头阿里巴巴集团和京东。发布：2022年9月23日8:32AM

美SEC主席：对与中国达成审计协议没信心

美SEC主席：对与中国达成审计协议没信心美国证券交易委员会（SEC）主席根斯勒（GaryGensler）表示，他对与中国达成中概股公司审计底稿审查协议不抱有信心。据彭博社报道，根斯勒星期三（7月13日）在与媒体举行的电话会上说，美中两国诚意的谈判仍在持续，但存在风险，这真的取决于中方，他也表示对这项协议不抱有太大信心。根斯勒拒绝透露是什么问题导致双方僵持不下，无法达成协议。美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）也没有立即回应评论请求。根斯勒说，除非中国同意PCAOB审查在美上市中概股的审计底稿，否则这些中国公司将会在2024年被迫从纽约证交所和纳斯达克交易所退市，且如果美国国会在今年底前通过新的法案，那么这个时间就可能会被提前。他认为，投资者应该清楚，美国国会已明确表示，PCAOB必须得到上市公司审计文件“完整”审查权限。中美官员已就这个问题进行了两年多的谈判，由于中国大陆和香港不允许美国审查在美上市公司的审计底稿，SEC长期以来一直在重点关注一些在纽约上市的两地公司。双方本月还举行了电话会议进行进一步的谈判，以避免京东、阿里巴巴、拼多多等200多家在美上市的中国公司被摘牌。美国SEC国际事务主管费舍尔（YJFischer）今年5月就曾说，虽然与中国大陆和香港在审计合规性的讨论上取得了进展，但仍存在重大问题。中国证监会当时回应称，中美双方正致力于达成一项符合双方法律和监管要求的安排。发布：2022年7月14日8:30AM