美国否认派官员赴华商讨中企在美上市的审计问题

美国否认派官员赴华商讨中企在美上市的审计问题美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）否认派人员赴华，商讨中国企业在美国上市的审计问题。路透社昨天（6日）引述三名知情人士报道，PCAOB官员已经抵达北京，寻求解决中企在美上市的审计问题。报道称，美国证券交易委员会（SEC）本周宣布，将88家中概股加入“预摘牌”名单，其中包括京东、哔哩哔哩、拼多多等。如果中企在美上市的审计问题无法获得解决，将有更多中企被强制剔除出纽约证券交易市场。其中一名知情人士透露，PCAOB官员预计下周结束隔离，开始工作。如果这次磋商顺利，PCAOB今年稍后将再派更大规模的团队，到中国进行实地审查。另两名知情人士说，PCAOB今年初曾派代表到中国，进行面对面磋商。在路透社昨天刊发此文时，PCAOB未回应置评。中国证券监督管理委员会也未正面回应路透社关于PCAOB官员抵京和中美双方就中企在美上市审计问题的磋商情况。之后，PCAOB发言人通过电邮回应路透社说，近期有关PCAOB官员目前在中国，或早前曾到中国与中方官员进行面对面磋商的报道并不属实。PCAOB自2017年以来，并未派遣任何人员到中国。该发言人称，PCAOB正与中国当局持续磋商相关审计问题，但对于最终协议的任何猜测，均言之尚早。中国一直以国家安全为由拒绝外国监管人员进入中国会计公司进行实地审查，但在上月作除关键性让步，表明愿意修改海外上市规定中有关保密的条款，同时取消有关对海外上市的中国企业的现场审查主要由中国监管机构进行的要求。另有消息称，中美两国上月已经就审计监督合作设立初步框架达成一致。关于在纽约证券交易所上市的中国企业审计监督的纠纷已持续了十几年。去年12月，SEC根据《外国公司问责法》制定了中国企业退市的规定，把这一双边纠纷推向高点。SEC说，有273家中企将受到新规的影响，但未公布这些企业的名字。截至昨天，PCAOB已确认128家可能被摘牌的中企。发布：2022年5月7日11:42AM

有地方证监局要求 IPO 辅导企业签署《提高拟上市企业申报质量承诺书》

有地方证监局要求IPO辅导企业签署《提高拟上市企业申报质量承诺书》4月16日，从券商人士处获悉，有地方证监局要求IPO辅导企业签署《提高拟上市企业申报质量承诺书》。该地方证监局要求IPO辅导企业承诺确保信息披露真实、准确；树立正确的“上市观”，不以“圈钱”为目的盲目谋求上市、过度融资；增强诚信自律法治意识，按规定接受内部控制审计等；配合中介机构、监管开展的工作等。(券商中国)

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问题。会谈的目标是避免既有企业摘牌、恢复新上市通道；双方尚未就推进上述检查工作达成结论性协议。证监会副主席方星海4月21日在博鳌说，双方谈判团队隔一周视频一次，逐步将细节落地，很有信心未来达成协议，让PCAOB合情合理合法地检查会计所，相信不确定性很快就会移除。知情人士此前，中国政府已作好接受部分掌握敏感数据的国有及民营企业自美退市的准备。，共有261家中国企业在美上市，包括8家央企；总市值达1.4万亿美元。（）

中证监：期待与美国监管机构继续推进审计监管合作

中证监：期待与美国监管机构继续推进审计监管合作中国证监会表示，期待与美国监管机构继续推进今后年度审计监管合作。对于美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)发表报告，确认2022年度可以对中国内地和香港会计师事务所完成检查和调查，撤销2021年对相关事务所作出的认定。中证监表示，当局一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题，实践证明只要双方秉持相互尊重、专业务实的合作精神，一定能够找到一条符合各自法律和监管要求的可行合作路径。中证监又指，自今年8月与财政部及PCAOB签署中美审计监管合作协定以来，双方监管机构合作开展一系列有成效的检查和调查活动，各项工作进展顺利。合作过程中，双方就检查和调查活动计划作出充分沟通协调，美方通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。中证监指出，中方遵守法律法规并参照国际惯例，按照合作协定的约定，对检查和调查所涉底稿文件中，含有的个人信息等特定数据进行专门处理，在双方依法履行监管职责的同时，满足相关法律法规对信息安全保护的要求。另外，PCAOB宣布，首次获得在美国上市的中国企业，不设限检查和调查的权限。声明指，PCAOB行使全权自行决定权，选择两间审计公司，分别是位于内地的毕马威华振会计师事务所，以及香港的罗兵咸永道。2022-12-1608:36:20

美参议员提法案 要求加强监管中企空壳公司

美参议员提法案要求加强监管中企空壳公司美国两党参议员提出新法案，要求行政当局对中国企业在纽约上市常用的空壳公司加大监管力度。据彭博社报道，代表佛罗里达的共和党参议员斯科特（RickScott）和代表马里兰的民主党参议员霍伦（ChrisVanHollen）星期四宣布联合推出一项新法案，打击中概股公司常常借助用来在美国上市的可变利益实体（VIE）。斯科特的办公室声明中宣布的计划显示，他们要求美国证券交易委员会（SEC）规定，美国股票代码需清晰向投资者表明它们对应VIE公司，以及经纪商就投资者投资空壳公司可能面临的法律障碍应提供风险警示标签等。虽然这项跨党派的提案需要跨越几个障碍才能成为法律，但它代表了华盛顿政客施压中国公司加大对美国投资者信息披露的最新举措。SEC尚未就这一提案作出回应，但SEC主席根斯勒（GaryGensler）此前曾多次表达他对VIE的关切。根斯勒曾提醒，那些以为自己在纽约证券交易所或纳斯达克买股票就是投资了中国公司的美国人可能意识不到，他们实际上是在投资一般开设在开曼群岛的空壳公司，而这些公司只和中国企业维持服务协议关系。由于中国要求境内公司向境外投资人募集股份并在境外上市时需向相关主管部门报批，但未对持股或控制境内业务的境外实体海外上市做出明确规定，互联网等外资受限行业的公司会选择在开曼群岛等地注册离岸实体并发行股票，通过持股或协议控制（即VIE架构），绕过中国证监会核准程序实现境内业务境外上市。基于VIE结构在境外实现上市的现象在中国科技及新经济企业中十分普遍，新浪、阿里巴巴、腾讯等大公司都以或曾以VIE结构在中国境外上市。美国证券交易委员会在去年12月曾提出，在美国证券交易所上市的中国公司必须披露其是否由政府实体拥有或控制，并提供审计检查证据。除了要求加强对VIE的审查外，美国议员和监管机构还敦促北京允许美国检查在纽约上市中概股公司的审计底稿。...发布：2022年9月2日12:12PM

中注协：做好上市公司 2023 年年报审计工作

中注协：做好上市公司2023年年报审计工作为维护公众利益，提升上市公司年报审计质量，12月29日，中国注册会计师协会发布了关于做好上市公司2023年年报审计工作的通知。中注协表示，将根据《上市公司年报审计监管工作规程》要求，对上市公司2023年财务报表审计和内部控制审计情况进行全程监控，并适时启动年报审计监管约谈。对涉嫌违反执业准则和职业道德相关规定的事务所和注册会计师，协会将在2024年度执业质量检查中予以重点关注。