美媒：PCAOB最快下月赴港审阅在美上市中企审计文本

美媒：PCAOB最快下月赴港审阅在美上市中企审计文本知情人士透露，中美审计监管谈判近乎达成协议，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）最快下月可到香港审阅在美上市中企的审计文本。《华尔街日报》引述知情人士报道，中国证监会正安排在美上市中企及其会计公司，将在中国大陆的审计文件转移到香港。美国上市公司会计监督委员会委员将赴港在地审阅在美上市中企的审计文本。知情人士称，中国证监会近期通知有些会计公司有关安排，并指美国上市公司会计监督委员会最快下月将抵港。如果美方确定能全面审阅在美上市中企的审计文本，中美审计监管谈判将达成协议。中国证监会回应《华尔街日报》查询时表明，没有任何相关信息可公布。美国上市公司会计监督委员会拒绝置评。据报道，美国上市公司会计监督委员会主席艾丽卡·威廉斯（EricaWilliams）本月较早说，中美审计监管谈判一旦达成协议，美国会计监督委员和调查员准备赴华审阅在美上市中企的审计文本。她表明，如果有需要，她准备亲自出马。中美一直在就中企的审计底稿问题进行讨论。美国寻求获得在美上市中企的完整审计文本，中国则以国安为由予以拒绝。特朗普政府2021年通过《外国公司问责法》，如果中美无法在2022年内达成共识，所有中概股公司都面临摘牌。有超过200家在美上市中企影响，包括阿里巴巴、京东和百度在内等逾160家中企被认为未遵守《外国公司问责法》。另据香港《南华早报》引述消息人士报道，中国证监会允许外国审计机构审阅中企的审计文本，但在文本移交前必须按照中国网络安全法规定，节选修订公司名称、地址，以及机密资料如个人身份证明号码等。发布：2022年8月26日10:20AM

消息：中国官员赴港协助美审查中概股企业

消息：中国官员赴港协助美审查中概股企业四名消息人士说，中国已经派出一个监管官员小组去香港，协助美国审计监管机构对中国公司的现场审计工作。这是中美两国签署具有里程碑意义协议的一部分。根据路透社报道，其中三名知情人士说，中国证监会和财政部的大约10名官员已抵达香港，参加了周一开始的审计检查。四位知情人士说，这些官员将协助美国审计监督机构上市公司会计监督委员会（PCAOB）的一个检查小组在香港进行现场检查。中国证监会和财政部的代表没有立即回应置评请求。PCAOB发言人周四拒绝置评。不过，PCAOB主席威廉斯(EricaWilliams)在讲话中说，该机构的官员已抵达香港，开始进行检查。她说，PCAOB在选择公司、审计业务以及它所检查和调查的潜在违规行为方面拥有唯一的自由裁量权——无须与中国有关部门协商，也无须他们提供意见。PCAOB今年8月26日宣布，与中国证监会、财政部签署了审计监管合作协议，将在9­月中旬赴华审阅在美上市中企的审计底稿。中国证监会同一天称，协议的签署标志着双方通过加强合作，在解决中概股审计监管问题迈出了关键一步。美国和中国官员齐聚香港标志着执行上述审计协议的进程向前迈出了一大步。两名消息人士称，国有的中国南方航空公司和数据中心公司万国数据控股都在接受审计检查的美国上市中国公司之列。中国南方航空公司和万国数据没有回应置评请求。据上月报道，PCAOB挑选了一些在美上市的中国公司进行审计检查，包括电子商务巨头阿里巴巴集团和京东。发布：2022年9月23日8:32AM

美SEC官员称中概股审计谈判仍有重大问题

美SEC官员称中概股审计谈判仍有重大问题美国和中国就中概股的审计问题僵持已久，此前中国官员称双方“谈判顺利”，但美国证券交易委员会（SEC）一位官员周二（24日）说，相关谈判“仍存在重大问题”。据路透社报道，SEC国际事务主管费舍尔（YJFischer）说，虽然与中国大陆和香港在审计合规性的讨论上取得了进展，但仍存在重大问题。SEC下属的上市公司会计监督委员会（PCAOB）需要在今年11月22日前完成对中国大陆公司的审计检查，以满足美国合规要求，否则不合规的中企将于2023年初退市。她说，北京当局应考虑将“过于敏感而无法遵守”美国规定的单位从美国交易所退市。费舍尔虽然承认谈判取得进展，但她也强调，在2023年之前达成协议已时日无多，即使PCAOB和中国当局之间签署了一项协议，这也只是第一步，因为PCAOB必须能够获得中国当局的充分合作和同意，以便PCAOB董事会能在中港进行实地检查和调查。美国已在5月4日将88家中概股列入“退市风险名单”，包括京东、网易、哔哩哔哩等企业，5月20日再添上八家企业，加上先前公布的数批企业，至此已有约150家中概股列入该名单之中，占所有中概股的半数。中国证监会副主席方星海4月21日曾在博鳌论坛上说，中国跟美方对审计的谈判顺利，相信不久后能达成合作协议、有信心相关不确定性很快就会消除。中国国务院副总理刘鹤5月17日在数位经济专题会议上强调，要处理好政府与市场关系，并重申支持相关企业在境外上市。2020年12月18日，美国时任总统特朗普签署了《外国公司问责法》（HFCAA）法案，使《外国公司问责法》正式生效成为法例。法例规定，如果外国公司的审计报告连续三年未能呈交PCAOB以做审核，将禁止在美国任何交易所上市。美国要求所有在美国公开交易的公司都要允许美方访问审计工作底稿，但中国当局出于国家安全疑虑，不允许会计监管机构对中国公司进行审查，双方因此存在分歧。美国监管机构担心，缺乏美国的监督会使投资者面临风险。发布：2022年5月25日2:16PM

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问

知情人士介绍，中美监管机构正就安排PCAOB派团访华检查在美上市公司审计程序、查阅审计报告进行磋商，涉及敲定访问团的隔离要求等问题。会谈的目标是避免既有企业摘牌、恢复新上市通道；双方尚未就推进上述检查工作达成结论性协议。证监会副主席方星海4月21日在博鳌说，双方谈判团队隔一周视频一次，逐步将细节落地，很有信心未来达成协议，让PCAOB合情合理合法地检查会计所，相信不确定性很快就会移除。知情人士此前，中国政府已作好接受部分掌握敏感数据的国有及民营企业自美退市的准备。，共有261家中国企业在美上市，包括8家央企；总市值达1.4万亿美元。（）

普道永华两分公司和一家中企因审计程序不达标被罚款794万美元

普道永华两分公司和一家中企因审计程序不达标被罚款794万美元美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）星期四（11月30日）宣布，以审计程序不达标为由，对普道永华香港和中国，以及一家中国审计公司处以794万元（美元，下同，约1060万新元）罚款。综合法新社和路透社报道，PCAOB说，这是该委员会对全球任何公司征收的最高一笔罚款。PCAOB主席埃丽卡·威廉斯（EricaWilliams）在新闻发布会上说，这标志着PCAOB首次“能够对一家立足中国大陆、审计程序存在缺陷的公司采取执法行动”。PCAOB在与中国官方进行十多年谈判后，去年首次获得对中国大陆和香港公司审计底稿的充分审查权限。包括电商巨头阿里巴巴在内等约200家中企如果不遵守美国审计标准，或将被美国证券交易所摘牌。允许PCAOB监管有助于缓解人们对上述公司被摘牌的担忧。威廉斯星期四说，中国当局“没有干扰我们进行彻底调查”。PCAOB将“使所拥有的一切工具来让立足中国的公司承担责任”。威廉斯在声明中说，立足于中国的公司规避责任的日子已经结束了。“PCAOB展示我们将采取行动保护美国市场的投资者，对任何违反PCAOB条规和标准的公司实施强硬制裁措施，无论它们身在何处”。PCAOB说，普道永华香港和中国被发现有1000多人在内部训练考试中作弊，违反了审计品质管理标准，因此答应缴付总计700万元罚款。此前，对立足中国的公司所处以的最高罚款为5万元。PCAOB也对山东浩信会计师事务所（ShandongHaoxin）和其四名审计员处以94万元罚款，理由是伪造审计报告、未能保持审计独立性等问题。上述审计员也将面对不同期限的禁令。威廉斯表示，PCAOB有望在2024年底前，检查所有对在美国上市公司进行审计的香港和中国大陆公司。中国长期以来曾经一直以国家安全为由，拒绝外国监管机构接触当地会计师事务所。不过，美国国会在2020年通过了一项专对中国企业的法律。根据该法律，PCAOB必须能够检查在美国市场上市的海外公司的审计情况。根据此前的一份协议，PCAOB将有权全面查阅审计工作底稿。...2023年12月1日8:54AM

中企重启赴纽约上市计划

中企重启赴纽约上市计划中国企业在沉静一段时间后，重启赴美国纽约上市计划。文件显示，至少六家中国公司最近几周提交在美国纽约上市前所需要呈交的文件。据路透社昨天（14日）报道，银行家们指出，这些中企的上述计划属于小规模首次公开售股(IPO)计划，规模介于100万美元（134万新元）到3500万美元，不太可能吸引中国企业这么快展开多个大型上市计划，因为中国企业正等待更明确的新境外上市规则。中国公司去年首七个月从在美上市计划中筹集了128亿美元，但中企上市活动在滴滴出行事件发生后暂停。一些计划在美售股的较小型中企相信，他们不会成为中国新境外上市规则的目标。根据今天生效的中国《网络安全审查办法》，掌握超过100万用户个人信息的网络平台运营者赴国外上市，必须向网络安全审查办公室申报网络安全审查。中国证监会去年同国务院有关部门组织起草《国务院关于境内企业境外发行证券和上市的管理规定》草案征求意见稿。来自美国证券交易委员会的文件显示，除了新IPO申请之外，今年也有十几家中国公司修改了IPO文件。发布：2022年2月15日9:28AM