中概股将接受美方审计底稿检查 退市风险大减

中概股将接受美方审计底稿检查退市风险大减美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的工作人员预计将于9月19日开始检查在美上市中概股的审计底稿，整个过程需要8到10周，或在2022年12月初得出检查结果。美国监管机构已选定阿里巴巴、网易、百度、京东以及百胜中国等作为首批接受审计底稿检查的中概股公司。PC版：https://www.cnbeta.com/articles/soft/1318055.htm手机版：https://m.cnbeta.com/view/1318055.htm

中国证监会回应美预退市名单：尊重监管 但反对将证券监管政治化

中国证监会回应美预退市名单：尊重监管但反对将证券监管政治化美国证券交易委员会（SEC）将五家中概股公司列入有退市风险的清单，中国证监会昨天（11日）回应称，尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。证监会昨天在官网发布声明称，注意到了这个情况，这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。证监会此前已多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。声明说，证监会尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。证监会始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。声明还说，中国证监会近一段时间和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)开展沟通对话，并取得积极进展。相信双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。根据央视财经报道，SEC列出的五家公司包括百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药。根据SEC此前披露，连续三年登上该清单的公司，将被禁止上市交易。根据美国2020年通过的《外国公司问责法》规定：外国发行人连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会对会计师事务所检查要求的，其证券禁止在美交易。所以此次被点名的五家中概股公司，名单的认定标准主要可能是上市公司的信息披露问题，对此，上述五家公司均作出了回应。百胜中国表示，除非美国公众公司会计监督委员会能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。和黄医药在其官网发文称，根据《外国公司问责法》的现行条款，除非该法案获修订将本公司排除或美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的美国预托证券将于2024年初从纳斯达克证券市场退市。...发布：2022年3月12日1:50PM

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）在中国大陆和香港进行的首次检查中发现了重大审计缺陷，称毕马威（KPMG）和普华永道（PwC）的当地分支机构在对该地区的美国上市公司进行审计时没有达到标准。据《华尔街日报》报道，这家美国审计监督机构于去年秋天完成了对中国当地审计公司的首轮检查，此前中国监管机构多年来出于国家安全顾虑一直拒绝接受此类检查。PCAOB职员从香港返回美国后，该监管机构于去年12月称已获得全面检查这些公司的权限。根据2020年签署的一项美国法律，如果公司的审计机构连续三年不接受PCAOB的检查，超过200家中国公司一度面临从美国证券交易所退市的风险。PCAOB获得检查的权限重置了这些公司面临的三年退市时间表。报道称，这次具有里程碑意义的行程检查了两家会计师事务所：中国大陆的毕马威华振会计师事务所和香港普华永道对八家公司进行的会计工作，其中包括国有企业和敏感行业的公司。PCAOB的检查小组从这两家会计师事务所挑选了某些已完成的审计底稿进行检查。该机构没有在其检查报告中列明被选中的公司。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）说，PCAOB对设在大陆和香港的其他公司的检查已经开始进入实地阶段。到今年年底，PCAOB将对在美国上市且由中国机构审计的所有公司中市值占比99%的公司进行审计工作检查，在去年的一轮检查之后，这一比例为40%。检查对象将包括安永会计师事务所（Ernst&Young）和德勤会计师行（Deloitte）的本地分支机构以及其他设在中国的公司。PCAOB星期三（5月10日）发布的检查报告显示，毕马威出现审计缺陷的比率为100%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿都存在缺陷。普华永道的审计缺陷率为75%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿有三份存在问题。威廉斯说，PCAOB发现了“不可接受”的缺陷水平。...

英媒：中国计划出台分类制度避免中企在美退市

英媒：中国计划出台分类制度避免中企在美退市英国媒体报道，中国计划出台按数据敏感度的公司分类制度，以避免在美国挂牌的中国企业，因无法向美国方面提供详细的审计资料而退市。据英国《金融时报》星期日（7月24日）引述知情人士报道，出台分类制度的目的在于确保一些中国公司能遵守美国规定，让美国监管机构检查这些企业的审计文件。知情人士透露，在美国上市的中国公司将分成三类，即拥有非敏感数据、敏感数据，以及秘密数据的企业。属于秘密数据类的企业，将不得不退市。拥有低风险数据的公司，可以将审计记录提供给美国账户监管机构“美国公众公司会计监督委员会”。这些企业可能将包括零售商和连锁餐厅。知情人士称，北京已就敏感数据类企业可否通过运营重组的形式，以确保公司能遵守规定，展开讨论。运营重组形式包括将数据外包给第三方。这项计划正处在讨论阶段，下来可能出现变化。美国早前要求中国企业和他们审计师提供详细审计资料，否则这些公司得要在2024年退市。《金融时报》认为，由此可能会引发的中企大规模退市情况，将是朝向中美两国经济脱钩的重大阶段。大约260家中国最大型公司，包括阿里巴巴、百胜中国和微博，将可能因不符合这个审计要求，而从纽约证券交易所除牌。中国证券监督管理委员会并没有对这项消息置评。对于中国公司是否会符合《外国公司问责法案》（HoldingForeignCompaniesAccountableAct）的所有透明度规定，美国官员持怀疑态度。这项在2020年的法案规定来自中国大陆和香港的公司公开这些企业的审计文件。发布：2022年7月24日2:03PM

美媒：百逾中企有望在美避免摘牌

美媒：百逾中企有望在美避免摘牌美国媒体报道，当大量中国名企能否继续在纽约上市的命运取决于本月的一份美国审计调查结果时，许多不太知名的公司认为，它们已经找到了避免退市的方法。根据《华尔街日报》对在美上市中国公司提交给美国会计监管机构的文件的评估，有100多家公司可能避免退市威胁，这要归功于美国会计师事务所在审计中国公司时使用了一种变通方法。长期以来，中国政府一直以国家安全为由禁止外国机构获取中国企业的审计底稿——即审计人员在审查客户账目时创建的文件。但是，一些总部位于美国的小型会计师事务所已能够与中国当地的会计师事务所和独立承包商合作，对中国公司进行审计，而它们的审计工作基本上是在这些美国会计师事务所的电脑系统上进行。这些原始审计记录由这些美国会计师事务所保存，因此可由美国监管机构查阅，也能接受检查。这意味着，这些美国会计师事务所的中国客户没有违反2020年的《外国公司问责法案》。根据该法案，如果一家公司的审计机构连续三年不能接受美国审计监管机构检查，将禁止交易这家公司的证券。迄今为止，已有逾160家公司被美国证券交易委员会（SEC）认定未遵守美国的审计规则，其中包括中国互联网巨头阿里巴巴、京东和拼多多。至少有130家在美上市中国公司还没有被列入这一未遵守规定的公司名单，不过在下一轮年报提交后，这一数字可能会下降。在应用这种变通方法的在美上市中国公司当中，有房地产服务提供商乐居和金融科技平台嘉银金科。据FactSet数据，这两家公司去年的收入几乎全部来自中国。今年早些时候，一些有跨国业务的在美上市中国公司改用设在美国的会计师事务所，其他许多公司也在这样做，就连那些没有海外业务的公司也是如此。据《华尔街日报》报道，SEC星期二（9月6日）警告了有跨国业务的在美上市中国公司，明确表示此类公司的美国审计机构需要密切监督海外承包商。该声明未直接针对主要在中国经营、由美国机构远程审计的相关小型中国公司所采用的变通办法。...发布：2022年9月11日3:16PM

美检查员或本周抵港 对华审计监管协议面临初考

美检查员或本周抵港对华审计监管协议面临初考僵持不下数十年后，美国监管机构有望很快一探中国部分企业巨头的究竟，如果一切按计划进行的话。彭博社引述知情人士称透露，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的检查员可能最早于本周抵达香港，根据中美上月底达成的协议启动对在美上市中概股公司审计底稿的检查。之后，PCAOB的官员们必须判定他们是否获得了充分的资料、可以认定受检中国公司合规。知情人士此前透露，美国监管机构挑选了阿里巴巴和网易等公司接受第一批审计底稿检查。其他被选中的公司还有百度、京东和百胜中国等。其中一位知情人士称，PCAOB要求审查最近一个财年的资料。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）在签署协议后于8月26日发表声明说，她已指示检查团队在9月中旬前到现场，“来对该协议加以测试”。据报道，德勤、普华永道、安永和毕马威等会计师事务所已在组织接待美方可能的到场检查，并为检查员安排了团队。由于防疫隔离要求不如中国大陆严格，香港被选为检查地点。目前尚不清楚PCAOB官员是否会获豁免香港三天的酒店检疫，以及随后四天的监测。发布：2022年9月14日8:21AM