美媒：百逾中企有望在美避免摘牌

美媒：百逾中企有望在美避免摘牌美国媒体报道，当大量中国名企能否继续在纽约上市的命运取决于本月的一份美国审计调查结果时，许多不太知名的公司认为，它们已经找到了避免退市的方法。根据《华尔街日报》对在美上市中国公司提交给美国会计监管机构的文件的评估，有100多家公司可能避免退市威胁，这要归功于美国会计师事务所在审计中国公司时使用了一种变通方法。长期以来，中国政府一直以国家安全为由禁止外国机构获取中国企业的审计底稿——即审计人员在审查客户账目时创建的文件。但是，一些总部位于美国的小型会计师事务所已能够与中国当地的会计师事务所和独立承包商合作，对中国公司进行审计，而它们的审计工作基本上是在这些美国会计师事务所的电脑系统上进行。这些原始审计记录由这些美国会计师事务所保存，因此可由美国监管机构查阅，也能接受检查。这意味着，这些美国会计师事务所的中国客户没有违反2020年的《外国公司问责法案》。根据该法案，如果一家公司的审计机构连续三年不能接受美国审计监管机构检查，将禁止交易这家公司的证券。迄今为止，已有逾160家公司被美国证券交易委员会（SEC）认定未遵守美国的审计规则，其中包括中国互联网巨头阿里巴巴、京东和拼多多。至少有130家在美上市中国公司还没有被列入这一未遵守规定的公司名单，不过在下一轮年报提交后，这一数字可能会下降。在应用这种变通方法的在美上市中国公司当中，有房地产服务提供商乐居和金融科技平台嘉银金科。据FactSet数据，这两家公司去年的收入几乎全部来自中国。今年早些时候，一些有跨国业务的在美上市中国公司改用设在美国的会计师事务所，其他许多公司也在这样做，就连那些没有海外业务的公司也是如此。据《华尔街日报》报道，SEC星期二（9月6日）警告了有跨国业务的在美上市中国公司，明确表示此类公司的美国审计机构需要密切监督海外承包商。该声明未直接针对主要在中国经营、由美国机构远程审计的相关小型中国公司所采用的变通办法。...发布：2022年9月11日3:16PM

分析师预测中国航司或是下一家在美除牌中企

分析师预测中国航司或是下一家在美除牌中企在五家中国大型央企宣布在美国纽约退市后，分析师预测，下一家可能在美国除牌的中企将来自中国航空公司。据彭博社星期一（8月15日）报道，丹麦盛宝银行（SaxoBank）大中华市场策略师黄永辉预测，中国东方航空和南方航空有可能很快就宣布退市决定，并指出美国证券交易委员会（SEC）早前将这两家公司列为若无法满足美国的审计要求，将可能要除牌的企业。美国在2020年底通过了《外国公司问责法》，要求在美上市的外国企业必须将审计底稿出境审查，如果企业连续三年不能满足美方要求，就将被强制退市，此后中概股的股价就一路下跌。中国监管部门认为，那些在美国上市的大型国企以及部分民营企业，牵涉大量与国家安全和民众隐私相关的数据，如果接受美方的随意检查，会给国家安全造成危害。中国人寿、中国铝业、中国石油、中国石化、上海石化五家在美国上市的中国大型央企，在8月12日一起宣布从纽约证券交易市场退市。东航和南航同样也是央企。黄永辉说，中国互联网和平台公司将成为下来几周的焦点，因为这些企业拥有来自中国个人、公共企业和机构的大量潜在敏感数据。这些公司包括阿里巴巴、百度和哔哩哔哩。他认为，在中美两国战略性竞争无处不在的背景下，中国会在审计要求方面做出让步的可能性变得越来越小。法国外贸银行（Natixis）驻香港的高级经济学家吴卓殷分析，从中美审计纠纷的角度来看，五家央企退市并非好事，下来可能会看到更多拥有大量数据的中国国有企业和私营企业采取相同做法。发布：2022年8月15日2:54PM

消息：美国不接受审查中企底稿时面临任何限制

消息：美国不接受审查中企底稿时面临任何限制两名知情人士透露，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）不会接受在审查在纽约上市中国公司的审计底稿时，面临任何审阅限制，包括公司已被除名的情况。据路透社报道，一名知情人士说，PCAOB必须能够根据风险来挑选希望审查的公司，如果中国监管机构要限制美国PCAOB的查阅权限，美国监管当局不会接受。另一名知情人士说，PCAOB对公司的审查是有追溯性的，意味着即使公司已在纽约证券交易所被除名，经审计的财务报表仍有可能会受到审查。即使在退市后，美国监管当局仍可能会要求公司向美国证券交易委员会提交财务文件，并接受PCAOB的检查。此外，这名知情人士补充道，如果一个公司拥有超过300名美国股东，或者公司在美国交易的证券超过了一定的交易门槛，即使相关公司没有在美国交易所上市，仍可能被要求提交经审计的财务报表。美国要求所有上市公司的审计情况，必须接受美国PCAOB的检查，否则将把这些公司从纽约证券交易所和纳斯达克股票市场剔除。中美官员已就这个问题进行了两年多的谈判，由于中国大陆和香港不允许美国审查在美上市公司的审计底稿，美国证券交易委员会（SEC）长期以来一直在重点关注一些在纽约上市的两地公司。美国SEC主席根斯勒（GaryGensler）19日受访时透露，目前不清楚中美监管当局是否能达成协议、中企是否退市，最终要看北京是否给美国审计部门检查底稿的权限。双方围绕此问题的谈判具有“建设性”。他也曾表示，对达成协议没有信心。第一位知情人士说，中美双方的协议迟迟无法达成，主要的症结在于PCAOB在审计底稿时所拥有的权限。中国监管机构希望根据不同种类的公司能够有不同程度的权限，但美国监管机构对此无法接受，“我们需要完整的权限”。英国《金融时报》星期天（7月24日）引述消息人士报道，中国正在研究如何根据数据敏感性对在美上市的中企进行分类。这些公司将被分三类：有不敏感数据的、有敏感数据的，以及有保密数据而需要退市的。该计划正在讨论中，可能会发生变化。这可能是为了遵守美国的规定而做出的让步。发布：2022年7月26日5:29PM

中国计划给予美审计权限 多个在美中企股票跳涨

中国计划给予美审计权限多个在美中企股票跳涨中国政府据报计划同意美国监管机构全面获取在美上市中国公司的审计报告后，包括阿里巴巴、京东在内多个在美上市的中国股票昨天（4日）均出现跳涨。据彭博社报道，阿里巴巴股票昨天在盘前交易中跳涨5%、其电子商务同行京东攀升5.9%、拼多多上涨8.5%、哔哩哔哩和滴滴出行是涨幅最大的公司之一，涨幅高达12%。美国存托凭证的上涨追踪了恒生科技指数5.4%的涨幅，是两周以来的最大涨幅。中国证监会会同财政部、国家保密局、国家档案局上周六就修订《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》公开征求意见。修订草案中特别删除了“现场检查应以我国监管机构为主进行，或者依赖我国监管机构的检查结果”的条款与表述，同时明确境外证券监督管理机构及有关主管部门提出就中国境内企业境外发行证券和上市相关活动对境内企业以及为这些企业提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构进行调查取证或开展检查的，可以通过跨境监管合作机制进行。彭博社报道认为，此举有可能消除美国监管机构全面获取在纽约上市的中国公司审计报告的一个关键障碍，结束长期以来关于数据共享的争议。摩根士丹利中国市场策略师王滢（LauraWang）前天在一份声明中说，这是澄清中国在审计争端上的立场的重要一步，现在就美国存托凭证（ADR）争端达成最终协议的可能性更高。发布：2022年4月5日10:46AM

知情人士告诉《金融时报》，中国拟制定对在美上市企业的分级保密方案：餐饮零售等无涉敏感数据的“低风险”企业将获准对美国PCAOB审

知情人士告诉《》，中国拟制定对在美上市企业的分级保密方案：餐饮零售等无涉敏感数据的“低风险”企业将获准对美国PCAOB审计方开放底稿；涉敏感数据的上市公司需重组业务以满足合规；涉“秘密”数据的需退市。该方案仍在讨论中，未最终定稿。，北京在开放跨境审计限制方面迈出的又一大步。中国证监会25日否认曾研究有关方案，重申企业应遵守国家数据信息管理的有关法律法规和上市地的监管要求。PCAOB重申任何上市公司审计底稿都应全本可查，规则没有空子或例外。（）

百度等五家中企被美加列入退市风险名单

百度等五家中企被美加列入退市风险名单美国证券交易委员会（SEC）周三将百度、爱奇艺等五家中企加列入退市风险名单，这也是三月以来第三批被纳入名单的中概股。据彭博社报道，美国证监会继本月初将六个中概股列入退市风险名单后，于当地时间周三（30日）再将另五家企业加列入名单，包括百度、爱奇艺、富途控股、凯信远达医药和从事渔业养殖的Nocera。这五家企业需要于4月20日前向美国证监会提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。若无法证明，则会被列入“确定摘牌名单”。消息传出后，百度在纽约上市的股票周三跌幅扩大至3.6%，而纳斯达克金龙中国指数涨幅也缩小至0.4%。按照美国证监会公布的《外国公司问责法案》实施细则，被列入“确定摘牌名单”的公司需要在（自披露第一份年报开始计算、且2021年当做第一年）三年内提交当局需要的文件。如果“确定摘牌名单”中的公司没有提交或提交的文件不符合当局要求，理论上将会在披露2023年年报后（2024年初）面临立即从纽约证券交易所和纳斯达克退市。美国证监会主席根斯勒（GaryGensler）周二受访时强调，只有完全遵守美国的审计检查才能使这些公司继续在美国市场上交易。他并称，中美双方已进行了相互尊重、富有成效的对话，“老实说，这取决于中国当局，这也可能是他们的一系列艰难选择”。美国证监会去年12月曾要求外国公司提供审计底稿供美国检查，否则可能三年内被纽约证交所和纳斯达克摘牌。根据路透社本月23日引述消息人士报道称，中国监管机构已与阿里巴巴、百度和京东等部分在美国上市的公司沟通，让他们做好准备向美国披露更多审计信息。这被视为中方为确保国内公司可继续在纽约上市所做的让步，审计僵局已使美国对中国企业的数千亿美元投资面临风险。中国国务院副总理、金融委主任刘鹤此前于本月16日曾说，中美双方监管机构保持良好沟通，已取得积极进展，正在致力于形成具体合作方案。中国政府继续支持各类企业到境外上市。发布：2022年3月31日11:10AM