英媒：中国计划出台分类制度避免中企在美退市

英媒：中国计划出台分类制度避免中企在美退市英国媒体报道，中国计划出台按数据敏感度的公司分类制度，以避免在美国挂牌的中国企业，因无法向美国方面提供详细的审计资料而退市。据英国《金融时报》星期日（7月24日）引述知情人士报道，出台分类制度的目的在于确保一些中国公司能遵守美国规定，让美国监管机构检查这些企业的审计文件。知情人士透露，在美国上市的中国公司将分成三类，即拥有非敏感数据、敏感数据，以及秘密数据的企业。属于秘密数据类的企业，将不得不退市。拥有低风险数据的公司，可以将审计记录提供给美国账户监管机构“美国公众公司会计监督委员会”。这些企业可能将包括零售商和连锁餐厅。知情人士称，北京已就敏感数据类企业可否通过运营重组的形式，以确保公司能遵守规定，展开讨论。运营重组形式包括将数据外包给第三方。这项计划正处在讨论阶段，下来可能出现变化。美国早前要求中国企业和他们审计师提供详细审计资料，否则这些公司得要在2024年退市。《金融时报》认为，由此可能会引发的中企大规模退市情况，将是朝向中美两国经济脱钩的重大阶段。大约260家中国最大型公司，包括阿里巴巴、百胜中国和微博，将可能因不符合这个审计要求，而从纽约证券交易所除牌。中国证券监督管理委员会并没有对这项消息置评。对于中国公司是否会符合《外国公司问责法案》（HoldingForeignCompaniesAccountableAct）的所有透明度规定，美国官员持怀疑态度。这项在2020年的法案规定来自中国大陆和香港的公司公开这些企业的审计文件。发布：2022年7月24日2:03PM

外电指中国要求部分在美上市企业做好披露审计信息准备

外电指中国要求部分在美上市企业做好披露审计信息准备路透引述消息人士指，中国监管机构已要求部分在美国上市的企业，做好披露更多审计信息的准备，有关企业包括阿里巴巴、百度及京东等。报道指，中国政府正努力确保中国企业继续在纽约上市，监管机构正考虑一项提议，对于一些不收集敏感数据的中国企业，容许美国监管机构检查这些企业的审计工作文件。外电引述多名消息人士说，作为措施一部分，中国证监会本月较早时召集了百度及京东等互联网企业，这些企业被要求准备去年的审计文件，以备美国监管机构提出更多披露要求。美国证券交易委员会目前要求，如果中国企业连续3年无法提供审计纪录予美方检查，有关中国企业将被除牌。——RTHK

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）在中国大陆和香港进行的首次检查中发现了重大审计缺陷，称毕马威（KPMG）和普华永道（PwC）的当地分支机构在对该地区的美国上市公司进行审计时没有达到标准。据《华尔街日报》报道，这家美国审计监督机构于去年秋天完成了对中国当地审计公司的首轮检查，此前中国监管机构多年来出于国家安全顾虑一直拒绝接受此类检查。PCAOB职员从香港返回美国后，该监管机构于去年12月称已获得全面检查这些公司的权限。根据2020年签署的一项美国法律，如果公司的审计机构连续三年不接受PCAOB的检查，超过200家中国公司一度面临从美国证券交易所退市的风险。PCAOB获得检查的权限重置了这些公司面临的三年退市时间表。报道称，这次具有里程碑意义的行程检查了两家会计师事务所：中国大陆的毕马威华振会计师事务所和香港普华永道对八家公司进行的会计工作，其中包括国有企业和敏感行业的公司。PCAOB的检查小组从这两家会计师事务所挑选了某些已完成的审计底稿进行检查。该机构没有在其检查报告中列明被选中的公司。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）说，PCAOB对设在大陆和香港的其他公司的检查已经开始进入实地阶段。到今年年底，PCAOB将对在美国上市且由中国机构审计的所有公司中市值占比99%的公司进行审计工作检查，在去年的一轮检查之后，这一比例为40%。检查对象将包括安永会计师事务所（Ernst&Young）和德勤会计师行（Deloitte）的本地分支机构以及其他设在中国的公司。PCAOB星期三（5月10日）发布的检查报告显示，毕马威出现审计缺陷的比率为100%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿都存在缺陷。普华永道的审计缺陷率为75%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿有三份存在问题。威廉斯说，PCAOB发现了“不可接受”的缺陷水平。...

美国否认派官员赴华商讨中企在美上市的审计问题

美国否认派官员赴华商讨中企在美上市的审计问题美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）否认派人员赴华，商讨中国企业在美国上市的审计问题。路透社昨天（6日）引述三名知情人士报道，PCAOB官员已经抵达北京，寻求解决中企在美上市的审计问题。报道称，美国证券交易委员会（SEC）本周宣布，将88家中概股加入“预摘牌”名单，其中包括京东、哔哩哔哩、拼多多等。如果中企在美上市的审计问题无法获得解决，将有更多中企被强制剔除出纽约证券交易市场。其中一名知情人士透露，PCAOB官员预计下周结束隔离，开始工作。如果这次磋商顺利，PCAOB今年稍后将再派更大规模的团队，到中国进行实地审查。另两名知情人士说，PCAOB今年初曾派代表到中国，进行面对面磋商。在路透社昨天刊发此文时，PCAOB未回应置评。中国证券监督管理委员会也未正面回应路透社关于PCAOB官员抵京和中美双方就中企在美上市审计问题的磋商情况。之后，PCAOB发言人通过电邮回应路透社说，近期有关PCAOB官员目前在中国，或早前曾到中国与中方官员进行面对面磋商的报道并不属实。PCAOB自2017年以来，并未派遣任何人员到中国。该发言人称，PCAOB正与中国当局持续磋商相关审计问题，但对于最终协议的任何猜测，均言之尚早。中国一直以国家安全为由拒绝外国监管人员进入中国会计公司进行实地审查，但在上月作除关键性让步，表明愿意修改海外上市规定中有关保密的条款，同时取消有关对海外上市的中国企业的现场审查主要由中国监管机构进行的要求。另有消息称，中美两国上月已经就审计监督合作设立初步框架达成一致。关于在纽约证券交易所上市的中国企业审计监督的纠纷已持续了十几年。去年12月，SEC根据《外国公司问责法》制定了中国企业退市的规定，把这一双边纠纷推向高点。SEC说，有273家中企将受到新规的影响，但未公布这些企业的名字。截至昨天，PCAOB已确认128家可能被摘牌的中企。发布：2022年5月7日11:42AM

美媒：PCAOB最快下月赴港审阅在美上市中企审计文本

美媒：PCAOB最快下月赴港审阅在美上市中企审计文本知情人士透露，中美审计监管谈判近乎达成协议，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）最快下月可到香港审阅在美上市中企的审计文本。《华尔街日报》引述知情人士报道，中国证监会正安排在美上市中企及其会计公司，将在中国大陆的审计文件转移到香港。美国上市公司会计监督委员会委员将赴港在地审阅在美上市中企的审计文本。知情人士称，中国证监会近期通知有些会计公司有关安排，并指美国上市公司会计监督委员会最快下月将抵港。如果美方确定能全面审阅在美上市中企的审计文本，中美审计监管谈判将达成协议。中国证监会回应《华尔街日报》查询时表明，没有任何相关信息可公布。美国上市公司会计监督委员会拒绝置评。据报道，美国上市公司会计监督委员会主席艾丽卡·威廉斯（EricaWilliams）本月较早说，中美审计监管谈判一旦达成协议，美国会计监督委员和调查员准备赴华审阅在美上市中企的审计文本。她表明，如果有需要，她准备亲自出马。中美一直在就中企的审计底稿问题进行讨论。美国寻求获得在美上市中企的完整审计文本，中国则以国安为由予以拒绝。特朗普政府2021年通过《外国公司问责法》，如果中美无法在2022年内达成共识，所有中概股公司都面临摘牌。有超过200家在美上市中企影响，包括阿里巴巴、京东和百度在内等逾160家中企被认为未遵守《外国公司问责法》。另据香港《南华早报》引述消息人士报道，中国证监会允许外国审计机构审阅中企的审计文本，但在文本移交前必须按照中国网络安全法规定，节选修订公司名称、地址，以及机密资料如个人身份证明号码等。发布：2022年8月26日10:20AM

美参议员提法案 要求加强监管中企空壳公司

美参议员提法案要求加强监管中企空壳公司美国两党参议员提出新法案，要求行政当局对中国企业在纽约上市常用的空壳公司加大监管力度。据彭博社报道，代表佛罗里达的共和党参议员斯科特（RickScott）和代表马里兰的民主党参议员霍伦（ChrisVanHollen）星期四宣布联合推出一项新法案，打击中概股公司常常借助用来在美国上市的可变利益实体（VIE）。斯科特的办公室声明中宣布的计划显示，他们要求美国证券交易委员会（SEC）规定，美国股票代码需清晰向投资者表明它们对应VIE公司，以及经纪商就投资者投资空壳公司可能面临的法律障碍应提供风险警示标签等。虽然这项跨党派的提案需要跨越几个障碍才能成为法律，但它代表了华盛顿政客施压中国公司加大对美国投资者信息披露的最新举措。SEC尚未就这一提案作出回应，但SEC主席根斯勒（GaryGensler）此前曾多次表达他对VIE的关切。根斯勒曾提醒，那些以为自己在纽约证券交易所或纳斯达克买股票就是投资了中国公司的美国人可能意识不到，他们实际上是在投资一般开设在开曼群岛的空壳公司，而这些公司只和中国企业维持服务协议关系。由于中国要求境内公司向境外投资人募集股份并在境外上市时需向相关主管部门报批，但未对持股或控制境内业务的境外实体海外上市做出明确规定，互联网等外资受限行业的公司会选择在开曼群岛等地注册离岸实体并发行股票，通过持股或协议控制（即VIE架构），绕过中国证监会核准程序实现境内业务境外上市。基于VIE结构在境外实现上市的现象在中国科技及新经济企业中十分普遍，新浪、阿里巴巴、腾讯等大公司都以或曾以VIE结构在中国境外上市。美国证券交易委员会在去年12月曾提出，在美国证券交易所上市的中国公司必须披露其是否由政府实体拥有或控制，并提供审计检查证据。除了要求加强对VIE的审查外，美国议员和监管机构还敦促北京允许美国检查在纽约上市中概股公司的审计底稿。...发布：2022年9月2日12:12PM